Yurtdışı tatil evleri, kira geliri özellikleri ve emeklilik döneminde yerleşmek için yerler arıyor - beş ila 30 yıl uzakta olsun isterler. Yurtdışındaki mülk sahiplerine vergi avantajları birkaç istisna dışında evde sahip olunanlara benzer.

Mülk sahiplerinin Vergi Usul Kanunu'ndan sağladığı fayda, mülkün nasıl kullanıldığına bağlıdır. Örneğin, evde yaşıyorsanız, genellikle ipotek faiz ve emlak vergileri düşebilirsiniz. Mülk kira geliri için kullanılıyorsa, ipotek faizleri ve emlak vergileri, buna ek olarak mülk ve sorumluluk sigortası, bakım ve onarım giderleri ve mülkün bakımıyla ilgili yerel ve uzun mesafe yol masrafları da dahil olmak üzere bir dizi diğer giderin düşülmesi mümkündür. .

ABD vergi kanunlarının yabancı mülk sahipliğini nasıl tedavi ettiğini ve mülkün satışında elde edilen vergi etkilerini görmek için okumaya devam edin.

Kişisel Kullanıma Uygun Gayrimenkul

Mülkeyi kiralık olarak değil ikinci bir ev olarak kullanırsanız, mortgage faizini, ABD'de ikinci bir evde olduğu gibi tenzil edebilirsiniz. Bunun içinde, konutun% 100'ünü 1 $ 'a kadar ödediğiniz faiz. Birinci ve ikinci evleriniz tarafından korunan 1 milyon borç (toplam tutar - her mülk için 1.000.000 $ değildir). Ayrıca emlak vergilerinizi ikinci saniyede ve bu nedenle sahip olduğunuz kadar çok maldan düşebilirsiniz. Birincil konutta olduğu gibi, ev-ofis indirimini talep edemediğiniz sürece, kamu hizmeti, bakım veya sigorta gibi giderleri yazamazsınız. Daha fazla bilgi için, İkinci Ev Sahipleri için Vergi Molası ve Evde Vergi İndirimi için Hak Kazanma Oranı konusuna bakın.

Kiralık Emlak

Emlak üzerinde kira geliri elde ederseniz, vergi kuralları daha karmaşık hale gelir. Evin kiralık kullanım yerine kişisel olarak kaç yıldır kullanıldığına bağlı olarak, farklı kurallar geçerlidir. Genel olarak üç kategoriden birine girersiniz:

1. Evinizi 14 günden az bir süre kiralarsanız . Ev, her iki yılda iki hafta (14 gece) kadar bir başkasına IRS'ye gelir bildirmek zorunda kalmadan kiralanabilir. Bir gece 5,000 dolara kiralamış olsanız bile, 14 günden daha fazla kiralamadığınız sürece kira gelirini bildirmeniz gerekmez. Ev kişisel ikametgah olarak kabul edilir, bu da ipotek faizini ve emlak vergilerini standart ikinci ev kuralları uyarınca düşmenizi sağlar, ancak kira kayıpları veya giderleri için değil.
2. Evini 15 gün veya daha fazla kiraya verdiniz ve evin kiralandığı günlerin% 14'ünden azına kadar kullandınız. Bu durumda, IRS eve bir kiralık mülk olarak bakıyor ve kira faaliyetleri bir iş olarak görülüyor.Tüm kira gelirini IRS'ye bildirmeniz gerekir, ancak iyi haber şu ki bu ipotek faizi, emlak vergileri, reklam masrafları, sigorta primleri, kamu hizmetleri ve mülk yöneticilerine ödenen ücretler gibi kira giderlerini düşürmenize izin veriyor olmasıdır. Evdeki bir kiralık mülk ile yurtdışında bir arasında gözle görülür bir fark: Yurtdışındaki mülkünüz, yerli konutlar için mevcut 27.5 yıl yerine, 40 yıllık bir süre zarfında amortismana tabi tutulmuştur. Her iki durumda da, yapının (binanın) değerini sadece amortismana tabi tutarsınız; arazinin değerini düşüremezsiniz.
3. Mülkünüz, kiralanmış toplam günlerin 14 günden fazla veya% 10'u boyunca kullanıyorsunuz. Bu durumda, mülkünüz kişisel bir konut olarak kabul edilir ve kişisel kullanım kuralları geçerlidir. İpotek faiz ve emlak vergilerini düşebilirsiniz ancak kira giderlerini veya zararlarından kesemezsiniz. Unutmayın: Ailenin bir üyesi evi kullanıyorsa (yani, eşiniz, kardeşiniz, anne-babanız, dedesi, çocuklarınız ve torunlarınız), adil bir kira bedelini almadıkça, kişisel bir gün sayılır.

Mülkün Satışı

Evinizi yurtdışında satıyorsanız, vergi muamelesi Birleşik Devletlerde bir ev satmakla benzer; mülkün nasıl kullanıldığına bağlı olarak farklılık gösterir. Evinizde son beş yıldan en az ikisi yaşadıysanız, birincil konut niteliğindedir ve satıştan 250.000 $ 'ya kadar sermaye kazançları (veya evli mükellefler için 500.000 $' a kadar) dahil edebilirsiniz. Ev, birincil ikametgahınız değilse, bu birincil ev satışı hariç tutma geçerli değildir ve bu durumda olağan sermaye kazançları vergisi borçlusunuz.

ABD'de bir kiralık mülk satıyorsanız, bir kiralık eşyayı eşit veya çok değerli başka bir mülk için takas ettiğiniz 1031 değişimini (benzer türde bir değişim olarak da bilinir) yapabilirsiniz. vergi ertelenmiş temeli. Birçok yatırımcı, sermaye kazançları vergisinden kaçınmak için bu tür işlemleri kullanır.

Bununla birlikte, yurtiçi ve yurtdışı mülklerin vergi muamelelerinde önemli bir fark, ABD'deki malın yurt dışı herhangi bir mülkte ayni sayılmadığıdır. ABD Bölüm 1031, sadece yurtiçi-yurtiçi ve yabancı-yabancı-yurtdışı değişimlerine izin verir. ABD, ABD dışındaki herhangi bir mülkün Birleşik Devletler dışındaki diğer benzer mülklerle benzer nitelikte olduğunu düşünüyor, bu nedenle Panama, Panama, Ekvator ya da Kosta Rice'de Panama'da bir ev değişimi yapmak mümkündür. ABD

çifte vergilendirme

'da yer alan herhangi bir mülkle aynı tarzda değerlendirilemez. Evinizi yurtdışında kiralık mülk olarak çalıştırırsanız, mülkün bulunduğu ülkede vergileri borçlandırırsınız. Çifte vergilendirmeyi önlemek için, net kira geliriyle ilgili olarak yabancı ülkeye ödediğiniz vergiler için ABD vergi beyannamesinde vergi kredisi alabilirsiniz. Maksimum müsaade edilen vergi kredisi var, ancak masrafları düştükten sonra kira geliri üzerinde ABD vergi miktarından daha fazla kredi kullanamazsınız.

Ödediğiniz herhangi bir kira geliri vergisi için bir vergi kredisi almanın yanı sıra, mülk satıyorsanız ve yabancı ülkede sermaye kazançları vergisi öderseniz de bir yabancı vergi kredisi talep edebilirsiniz.

Alt satır

Yurtdışında satın aldığınızda planlama ve ayrıntılarla özen göstermeniz gerekir. Birçok ülkede, mülkün kime ait olabileceği ve nasıl kullanılacağı konusunda kurallar ve düzenlemeler bulunur. Deniz aşırı bir ev satın alırsanız, işlemin mülkiyet haklarınızı koruyacak şekilde yapıldığından emin olun. Amerika Birleşik Devletleri'nde, ev satın alanlar mülkün unvanı alır; bu ayrım tüm ülkelerde açık değildir.

Ayrıca, bir yabancı mülk sahibi olarak, durumunuza bağlı olarak bir dizi ABD vergi formunu dosyalamanız istenebilir. Örneğin, evinizi yurtdışında kiralayıp kira toplamak için bir banka hesabı açarsanız, tüm hesaplarınızın toplam değeri 10 bin dolar veya daha fazla ise, bir FBAR (Yabancı Banka ve Mali Hesaplar Raporu) formunu doldurmanız gerekir. takvim yılının herhangi bir günü. " Diğer formlar, Form 5471 - Bazı Yabancı Şirketlere Yönelik ABD Kişilerin Bilgilendirme İadesi (mülkünüz yabancı bir şirkette tutuluyorsa); ve Form 8858 - Yabancı Gizli Varlıklara Yönelik ABD Kişilerin Bilgilendirme Bildirisi (eğer offshore mülkünüz yabancı bir LLC'de tutuluyorsa).

Yabancı mülkiyet mülkiyeti ve vergi kanunları zaman zaman karmaşıklaştığından ve değiştiğinden, yurt dışında ve Amerika Birleşik Devletleri'nde nitelikli bir vergi muhasebecisi ve / veya gayrimenkul avukatıyla danışarak kendinizi koruyabilirsiniz.