Vergi sonrası dolardan finanse edilen bir rantınız varsa, dağıtımları başlattıktan sonra vergileri yönetmeye yardımcı olabilecek stratejiler bulunur. Vergi ertelenmiş emeklilikleri, vergilendirilebilir geliri ertelemek ve çalışırken yatırımlarınızı büyütmek için harika bir yoldur. Bununla birlikte, birçok kişi dağılımı başlattıklarında vergi sonuçlarına hoşnutlukla şaşkına dönüyorlar.

Ertelenmiş Vergilerin Vergilendirilmesi

Ertelenmiş emekliliklerin iki fazı vardır: birikim ve dağıtım. Birikim aşamasında, yatırım gelirleri veya yatırım fonları arasında geçiş yaparken tahsisat değişiklikleri nedeniyle hiçbir vergi alınmaz. Bununla birlikte, ertelenmiş emeklilik sözleşmesi sahibi dağıtımları başlattıktan sonra kazancın vergilendirilmesine ilişkin çok özel kurallara sahiptir. Sözleşmedeki kazançlar ilk önce dağıtılır ve normal gelir olarak vergilendirilir. Bütün kazançlar dağıtıldıktan sonra, sahibin sermayeye yaptığı katkılar (maliyet esasına göre), daha sonra mürettebatın vergisiz bir şekilde geri ödenmesi şeklinde ödenir.

Planlamasız, ertelenmiş bir yıllık verenden yapılan ödemeler, gelirlerini tamamlamak için para biriktiren birçok kişi için vergi sorunlarına neden olabilir. Emeklilikte, nitelikli plan katkıları gibi kesintiler azaldıkça, bir yıllık gelir dağıtımından elde edilen ilave normal gelir, Sosyal Güvenlik yardımlarının% 85'ine kadarının vergiye tabi gelirin yanı sıra yüksek devlet ve federal vergileri tetiklemesine neden olabilir. (Ayrıca bkz: Sosyal Güvenlik Vergisi Tuzağından Koruma)

Stratejiler

Ancak ertelenmiş bir yıllık ödemeden vergiye tabi olmayan ve vergilendirilemez dağıtım akışını yönetmek için kullanılabilecek stratejiler bulunmaktadır.

Annuitization bir seçenektir. Bir ertelenmiş emeklilik maaşının ömrünün kalan kısmı için veya 10 veya 20 yıl gibi belirli bir süre için aylık bir ödeme garantisi veren bir sigorta şirketine biriktirilmesi suretiyle biriktirilir. Sadece tek başına yaşamayı seçen bir seçim en yüksek geliri sağlar. Bununla birlikte, annuitant erken ölürse, sigortacı kalan bakiyeyi tutar. 10 ya da 20 yıllık bir ödemeyi seçmek daha düşük bir gelir sağlar, ancak eğer annuitant erken ölürse, ödemeler garantili dönemin geri kalan kısmı için adlandırılmış lehtarlara devam eder. Garantili bir gelirin yanı sıra, yıllık ödemenin başka bir avantajı, sigorta şirketinden gelen her ödemenin, vergiye tabi kazanç ile vergiden muaf maliyet bazlı getiri kombinasyonu olmasıdır. Bu, dışlama oranı olarak bilinir. Örneğin, 65 yıllık bir erkek, 250 yıllık, 000 yıllık kazanç ile 100 yıllık kazancına sahip ve 20 yıllık belirli bir ödeme yapmayı seçen yüzde 57 oranında dışlama oranına sahip olabilir. Bu, her bir ödemenin% 57'si vergiden muaf bir anapara dönüşü,% 43'ü vergiye tabi gelir anlamına gelir.

Para kazanmak istemiyorsanız, ancak ertelenmiş bir randevudan düzenli dağıtımlar yapmaya başlamak istiyorsanız, başka bir seçenek mevcut bir sözleşmeyi iki (veya daha fazla) sözleşmeye bölmektir.Hemen vergilendirmeyi önlemek için, bu transfer, yıllık vergi öncesi ödemeler arasında ücretsiz vergilerin verilmesine izin veren vergi yasasının 10. maddesine göre yapılmalıdır. (Ayrıca bakınız: vergisiz 1035 Değişim Nasıdır?) Ayrıca, herhangi bir değişiklik yapmadan önce var olan veya önerilen bir yıllık ödemenin empoze ettiği herhangi bir teslim masrafını veya kısıtlamasını kontrol edin. Bazı sözleşmeler, giden kısmi 1035 değişim fırsatlarına izin vermez.

Örneğin, $ 100,000 kazanç sağlayan 300.000 $ ertelenmiş anneli 65 yaşındaki bir emeklinin ayda $ 2, 500 dağıtımı yapmaya başlamasını istediğini söylüyor. Bir emekli maaş ile, emeklinin maliyet bazına erişmesi ve vergiden muaf gelir elde etmeye başlamasının yaklaşık 40 aylık vergilendirilebilir dağıtımları alması gerekir. Bunun yerine, emekli anneyi bölüp 150,000 $ 'ı orijinal sözleşmede bırakıp 150,000 $' ı yeni bir sözleşmeye aktarırsa, her ikisinin de 50,000 $ kazanç ve 100 000 $ maliyeti olan iki yıllık emeklilik (A ve B) olurdu temeli. Eğer A maddesinin dağıtımını takiben ayda 2. 500 ABD doları almaya başlarsa, vergiye tabi kazançların tamamı 40 ay yerine 20 ayda ödenir. Yıllık A, vergisiz dağılım yapmaya başladıktan sonra dağıtımını ayda 1, 250 dolara düşürebilir ve yıllık B'den vergilendirilebilir bir ayda 1, 250 dolar almaya başlayabilir. Bu strateji, aylık vergilendirilebilir ödenek dağıtımını 2. 500 dolardan 1 $ 250, emeklinin, örneğin, genel vergi yükümlülüklerini arttırmadan bir IRA'dan 1, 250 $ almaya başlaması. Sonuç, sadece $ 2, 500 vergilendirilebilir olan aylık gelirin 3, 750 dolar olacağı anlamına geliyor.

Sonuç

Emekliler, vergiye tabi ve vergi ücretsiz yıllık dağılımlarının zamanlamasını önceden planlamak ve koordine etmekle emeklilikteki toplam vergi yükünü yönetme fırsatı bulurlar. Bu, 70 ½ yaşına ulaştıklarında özellikle önemlidir ve IRA'larından yıllık minimum dağıtımları almaya ihtiyaç duyulmaktadır.