Serbest meslek sahibi olmak, başkası için çalışırken sahip olmadığınız riskleri ve maliyetleri almak anlamına gelir. Ürününüzün veya hizmetinizin değerini sürekli olarak ispatlamak için, müşteriler edinmek ve gelir elde etmekle yükümlüsünüz. Ayrıca, bu müşterileri almak ve tutmak için uğradığınız telefon ve internet faturalarını, onlarla görüşmek için seyahat masraflarını ve size dava açılması durumunda sorumluluk sigortası ödemek zorundasınız.

Eğitim: Küçük İşletmelere Başlanması

Bu ekstra masrafları karşılama şansını yumuşatmak için çok sayıda vergi kodu yazılmıştır. Ve hak kazandığınız her işletme vergi indirimini talep etmelisiniz: İşletmenizin kârlılığı, maliyetlerinizi en aza indirgemenize ve kaynaklarınızı en üst düzeye çıkarmanıza bağlıdır. Bu yazıda, serbest meslek mensubu kişilere uygulanabilir bazı ortak vergi indirimleri açıklanacaktır. (Daha fazla bilgi için, Evde İş Yapabilir misiniz? )

Öz-İstihdam Vergi İndirimi

Serbest meslek vergisi, serbest meslek çalışanlarının ödemek zorunda olduğu Medicare ve Sosyal Güvenlik vergilerinin işveren kısmına karşılık gelir. Çalışan herkes, 2016 ve 2017 yılları için çalışanlar için% 7,65 ve serbest meslek sahibi için% 15 30 vergi ödemelidir. Oranlar nasil dökülür:

- 6.% 2, Sosyal Sigorta Vergisi her çalisan ve isveren için ilk 118 $, ücretlerde 500 (127 dolara, 2017'de 200'e yükselir)

- 1. 45% İşçi ve işveren için maaş sınırı olmaksızın her birine ait Medicare vergisi

Aşağıdaki durumlarda% 0,9 oranında ek bir Medicare vergisine borçlusunuz:

Dosyalama Durumu	Gelir
Tek	$ 200, 000
Evli dosyalama ortaklaşa	$ 250, 000
Evli dosyalama ayrı olarak	125, 000

Ek Medicare vergi gelir eşikleri, sadece kendi hesabına çalışanlara olan geliriniz değil, kombine ücretleriniz, tazminatınız ve serbest meslek geliriniz. Yani, 100 dolarlık maaşınız varsa ve eşinizin ücret geliri 160 bin dolarsa, ek geliriniz 10 doların üzerinde,% 0,9 oranında ek Medicare vergisini ödemek zorunda kalacaksınız. 250, 000 eşik.

Kendi patronun olmak için ekstra vergi ödememek eğlenceli değil. İyi haber şu ki, serbest meslek vergi, düşünebileceğinizden daha azına mal olacak, çünkü kendi hesabınızdaki vergi gelirinin yarısını net gelirinizden düşüreceksiniz. Aslında, IRS, işyeri masrafları olarak serbest meslek vergisi "işveren" bölümünü kabul eder ve buna göre sizden kesebilmenizi sağlar. Dahası, sadece kendi iş gelirinizin% 92. 35'inde serbest meslek vergisi ödersiniz - diğer işletme giderlerinizi çıkardıktan sonra geride bıraktıklarınız.

Unutmayın, kimler çalıştığınızdan bağımsız olarak ilk% 7.65'ini ödüyorsunuz. Ve başkası için çalışırken dolaylı olarak diğerini% 7 ödersiniz, çünkü işvereninizin maaşına ekleyemediği paradır.En azından kendi hesabınıza çalışırken vergi masraflarının bir bölümünü kesersiniz. ve Evden Yapabileceğiniz En İyi 4 Finansal İş?

İçişleri Bakanlığı

'da okumaya devam edin. Ev ofis çıkarımı, daha karmaşık kesintiler. Kısacası, işyeriniz için düzenli olarak münhasır olarak kullandığınız herhangi bir çalışma alanının maliyeti, kiralamanıza veya kendinize ait olmanıza bakılmaksızın bir ev ofis masrafı olarak düşülebilir. Temelde şeref sistemindesiniz, ancak bir denetim durumunda kesintinizi savunmaya hazır olmalısınız. Bunu yapmanın bir yolu, kesintinizi doğrulamak için bu bilgileri göndermeniz gerekirse, doğru ölçümlerle çalışma alanınızın bir diyagramını hazırlamaktır. (Bir denetim için neyin gerekli olduğu hakkında daha fazla bilgi için bkz. IRS Denetiminden Kalan .

Ev ofisiniz için düşebileceğiniz masraflar, indirilebilir ipotek faizinin, ev amortismanının, mülkün iş oranını içerir vergiler, kamu hizmetleri, ev sahipleri sigortası ve yıl boyunca ödediğiniz ev bakımı. Örneğin, ev ofisiniz evinizin% 15'ini kaplarsa yıllık elektrik faturanızın% 15'i vergiden düşülebilir hale gelir. (Daha fazla bilgi için, Evde Vergi İndirimi ve Ev İşyeri Çalışma Alanı Oluşturma 'na nasıl hak kazanırsınız bakın.)

Ev ofis indirgemenizi hesaplamak için iki seçeneğiniz vardır: standart yöntem ve basitleştirilmiş seçenektir ve her yıl aynı yöntemi kullanmanız gerekmez. Standart yöntem gerçek ev ofis masraflarınızı hesaplamanızı gerektirir. Basitleştirilmiş seçenek, IRS tarafından belirlenen bir orana evdeki ofis kare görüntülerinizle çarpılabilmenizi sağlar. Basitleştirilmiş seçeneği kullanmak için, ev ofisiniz 300 fitkare büyüklüğünden daha büyük olmamalı ve amortisman veya evle ilgili parçalı kesintiler düşülmemelidir.

Basitleştirilmiş seçenek zamanla bastığınız ya da vergiden düşülebilir ev ofis masraflarınızın iyi kayıtlarına sahip olmadığınızda net bir seçim olabilir. Bununla birlikte, basitleştirilmiş seçenek metrekare başına en fazla $ 300, en fazla 300 metrekare ile hesaplandığından, en fazla $ 1, 500 alırsınız. En büyük ev ofisini talep ettiğinizden emin olmak istiyorsanız İndirme hakkına sahipsiniz, normal ve basitleştirilmiş yöntemleri kullanarak indirimi hesaplamak, "basitleştirilmiş" yöntemi başka bir şey yapmak. Standart yöntemi seçerseniz, 8829, Evinizin İş Dünyasında Kullanılması İçin Giderler formunu kullanarak IRS formülü ile kesintiyi hesaplayın.

İnternet ve Telefon

Ev ofis indirimi isteyip istemediğinize bakılmaksızın, iş telefonunuzu, faksınızı ve internet giderlerinizi düşebilirsiniz. Anahtar, yalnızca doğrudan işletmenizle ilgili masrafları düşmektir. Tek bir telefonunuz varsa hem kişisel hem de iş amaçlı kullanımı içeren aylık faturanızın tamamını kesmemelisiniz. Yalnızca işletmenizle özellikle ilgili olan maliyetleri düşmeniz gerekir. Ancak yalnızca işletme için kullandığınız ikinci bir telefon hattınız varsa, bu maliyetin% 100'ünü düşebilirsiniz.Aynı şekilde, aylık internet giderlerinizi çevrimiçi zamanınızın ne kadarıyla ilgili olduğunu - belki de% 25 -% 50 oranında düşersiniz.

Sağlık Sigortası Primleri

Eğer serbest meslek sahibi iseniz, kendi sağlık sigortası primleri için ödeme yaparsanız ve eşinizin işvereni aracılığıyla bir plana katılmaya uygun değilseniz, tüm sağlık, dişhekimi ve kalifiye uzun bakım sigortası primleri. Bağımlı olmadığınız halde, eşiniz, bakmakla yüküm olduğunuz ya da yılsonunda 27 yaşından küçük çocuklarınızın sigortalı olması için ödedikleri primleri de düşürebilirsiniz. İndirimi, IRS yayını 535'deki Kendi İşini Yaptığınız Sağlık Sigortası İndirim Tablosu'nu kullanarak hesaplayın. (Daha fazla bilgi için, Özel Sağlık Sigortası Satın Alma konusuna bakın.)

Yemekler

Yemek, vergiden düşülebilir bir işletme gideridir iş için seyahat ederken veya bir müşteriyi eğlendirirken. Bu şartlar altında yemek lüks veya abartılı olamaz ve zamanı, yeri ve işletmeyi kayıt tutarsanız makbuzlarınızı tutarsanız, ya da standart yemek yardımı tutarının% 50'sini, ancak yemek gerçek tutarının% 50'si düşebilirsiniz Seyahatinizin amacı, ancak gerçek yemek makbuzları değil.

Eğlence

En sevdiğiniz spor takımını görmek ve maliyeti bir iş masrafı olarak yazmak için koltuk almak harika olmaz mı? Mümkün olabilir, ancak dikkatli bir şekilde ilerleyin: IRS, işletme ticareti vergisinden istifade etmekle ilgili sayısız kısıtlamaya sahiptir. Yeni başlayanlar için, etkinlik sırasında eğlendirmekte olduğunuz kişiyle, olaydan hemen önce veya hemen sonra iş yapmanız gerekir. Eğlence masraflarınız tüm testleri karşılarsa, yine de sadece% 50 indirim yapılabilir. Yaptığınız faaliyetin, ne zaman, kimin ve neyin nasıl doğrudan eğlence gideriyle ilişkili olduğunun titizlikteki kayıtlarını tutarak bir denetim için hazır olduğunuzdan emin olun. Makblelerinizi de tutun.

Seyahat

Yemekler ve eğlence genellikle başka bir vergi indirilemeyen giderle iç içe geçirilir: iş seyahati. Hak kazanmak için normal bir iş gününden daha uzun süre dayanmalı, uyku veya dinlenmeniz gerekiyor ve vergi dairenizin genel alanından (genellikle işletmenizin bulunduğu şehir dışında) yer almalıyız.

Ayrıca, bir iş gezisi olarak düşünülmek için, evden ayrılmadan önce planlanmış belirli bir iş amacına sahip olmalısınız ve gerçekte, yeni müşteriler bulma, müşterilerle görüşme veya doğrudan doğruya ilgili yeni beceriler öğrenme gibi iş etkinliklerinde bulunmalısınız. işiniz - siz yolda iken. Arkadaşlarınızın bekarlığa veda partisi süresince kartvizitlerini yalnızca bir barda dağıtmak, Vegas vergisinden düşülmez. Bu kesinti çoğu kez IRS'den dikkat çektiğinden, iş seyahat masraf ve faaliyetleriniz için eksiksiz ve doğru kayıtlar ve makbuzları saklayın.

İndirilebilir seyahat masrafları, varış noktanızdaki gidiş dönüş ücreti (uçak ücreti gibi), varış noktanızda ulaşım maliyeti (araba kiralama, Uber ücreti veya metro bileti gibi), konaklama ve yemekleridir.Zengin ya da acımasız masrafları kesemezsiniz, ancak mevcut en ucuz seçenekler arasında seçim yapmak zorunda değilsiniz. Ancak, diğer mükellefleriniz değil, seyahat masraflarınızın büyük bir bölümünü ödeyecek olursunuz, bu nedenle onları makul tutmak sizin çıkarınızdır.

Yemek ve eğlence haricinde, seyahat masraflarınızın% 100'ü işten alınamaz; bu ücretler% 50 ile sınırlıdır. Yolculuk işinizi zevkle birleştirirse, işler çok daha karmaşık hale gelir; kısaca, seyahatinizin iş bölümü ile ilgili masrafları yalnızca düşürebilirsiniz - ve iş bölümünün önceden planlanması gerektiğini unutmayın.

Araba

Aracınızı iş amaçlı kullandığınızda, bu sürücüler için yapılan harcamalar vergiden düşülebilir. Tarih, kilometre ve her gezi için mükemmel kayıtları bulundurduğunuzdan emin olun ve iş seyahati gibi kişisel araba gezileri talep etmeye çalışmayın. İndiriminizi standart kilometre oranı (yıllık IRS tarafından belirlenir) veya gerçek masraflarınızı kullanarak hesaplayabilirsiniz.

Minimum kayıt tutma ve hesaplama gerektiren standart kilometre hızı en kolalı. Sürüş yaptığınız iş millerini ve sürüş tarihlerinizi yazmanız yeterlidir. Ardından, toplam yıllık işletme milinizi standart kilometre oranı ile (2016 yılı için mil başına 54 sent) çarpın. Bu tutar indirilebilir masrafınızdır.

Gerçek masraf yöntemini kullanmak için, tüm yıl boyunca yaptığınız sürüş oranının yanı sıra gaz, petrol değişiklikleri, kayıt ücretleri, onarımlar ve araba sigortası da dahil olmak üzere aracınızı çalıştırmanın toplam maliyetini hesaplamalısınız. Araç işletme giderleri için 3000 $ harcadıysanız ve aracınızı iş için% 10 olarak kullandıysanız, kesintiniz 300 $ olurdu.

Faiz

Bir bankadan işletme kredisine olan faiz vergiden düşülebilir bir işletme gideridir. Kişisel alımlar için faiz ödemeniz durumunda kredi kartı faizleri vergiden düşülebilir değildir, ancak faiz ticari satın alımlar için geçerli olduğunda vergi indirimi kabul edilir. Buna göre, yalnızca sahip olduğunuz parayı harcamak ve herhangi bir faiz masrafı ödememek her zaman daha ucuzdur. Vergi kesintisi yalnızca paranın bir kısmını geri verir, hepsini değil, dolayısıyla ödünç almaktan kaçının.

Yayınlar ve Abonelikler

Doğrudan işletmenizle alakalı dergiler, dergiler ve kitapların maliyeti vergiden düşülebilir. Örneğin, bir günlük gazete, bir işletme masrafı olarak kabul edilemeyecek kadar spesifik olmayacaktır, ancak bir restoran sahibi iseniz Nation's Restaurant News'e bir abonelik indirime tabi değildir ve Nathan Myhrvold'un birkaç yüz dolarlık "Modernist Cuisine" kutusu seti kendi hesabına çalışan, en üst düzey kişisel şefin meşru bir kitabıdır.

Eğitim

İndirmek istediğiniz eğitim masrafları mevcut işiniz için yeteneklerinizi korumak veya geliştirmek ile ilgilidir; yeni bir çalışma çizgisinde hazırlanmak için sınıfların maliyeti indirilebilir değildir. Bir gayrimenkul danışmanıysanız, "Emlak Yatırım Analizi" adlı bir kurs alarak, becerilerinizi iyileştireceksiniz vergiden düşülebilir olacak, ancak yogayı nasıl öğretebileceğinize dair bir sınıf olmayacaktı.( Bir Kolej Eğitiminde ve Bir Böbrek Satışsız Üniversiteye Öde Ödenecek 'da üniversiteye ödeme hakkında daha fazla bilgi edinin.)

Herkesin En İyi Özveriyle Vergi İndirimi < Özellikle bir indirim, işinize kendiniz için özellikle kazançlı olmasını sağlayabilir: serbest meslekli emeklilik planları için kesinti. SEP-IRAs, SIMPLE IRAs ve solo 401 (k) 'ya katkılar, şimdi vergi faturanızı azaltmakta ve sonradan vergi ertelenmiş yatırım kazançlarını artırmanıza yardımcı olmaktadır. 2016 vergi yılı için, ertelenmiş maaşta (50 yaş ve daha büyükseniz, 24,000 $) artı kendi kendini işe alma kazançlarınızın% 25'ini, kendi hesabınızın yarısından birine düştükten sonra, mümkün olduğunca 18.000 $ 'ya katkıda bulunabilirsiniz. istihdam vergisi ve katkı payı, her iki katkı kategorisi için en fazla 53, 000 $ 'a kadar, serbest meslek sahibi 401 (k) ile. Katkı limitleri plan türüne göre değişir ve IRS maksimumları yıllık olarak ayarlar. (Bu planlar hakkında okumaya devam etmek için

401 (k) Small Business Owner ve Serbest Bölükçiler için En Büyük Emeklilik Stratejileri konusuna bakın.) Alt satır

En küçük iş vergi kesintileri, bu kısa özetten daha karmaşıktır - sonuçta vergi kodundan söz ediyoruz - ancak şimdi temellere iyi bir girişiniz var. Unutmayın, bir maliyetin meşru bir işletme masrafı olup olmadığından emin değilseniz, kendinize şu soruyu sorun: "Bu benim çalışma alanımızda sıradan ve gerekli bir masraf mıdır?" Bu, IRS'nin denetlenince kesintilerinizi incelerken soracağı sorudur. Cevap hayır ise, indirimi kabul etmeyin. Ve emin değilseniz, sertifikalı bir kamu muhasebecisinden işletme vergisi iadesi ile profesyonel yardım isteyin; böylece, IRS'ye arzuladığınızdan fazlasını vermeyin. (Ortak kesintiler hakkında daha fazla bilgi için bkz.

En Çok Gözardı Edilen Vergi İndirimi Ve tüm vergilerinizin en sonuncusu için Vergi Planlaması 2016'ya bakın.) Büyük bir aracılık mı arıyorsunuz? Investopedia'nın çevrimiçi komisyoncu incelemelerini okuyun.