Çoğu emeklilik planı katılımcısı, 401 (k) ve 403 (b) hesapları gibi işveren sponsorluğundaki planlarını finanse etmek için vergi öncesi varlıklarını kullanır veya Geleneksel IRA'larına katkıda bulunan miktarlar için bir vergi indirimi talep eder. Her iki durumda da, bu primler, katkının geçerli olduğu yıl için vergiye tabi kârının azaltılmasına yardımcı olabilir. Bununla birlikte, işverenin sponsor olduğu planlara vergi sonrası bazda katkıda bulunmak mümkündür ve IRA'lar için katkılar düşülmez. Bir emeklilik hesabında vergi sonrası varlıkların biriktirilmesinin avantajı, bunların dağıtıldığı zaman vergilerle ve cezalardan arındırılmış olmasıdır. Bununla birlikte, bu yarar yalnızca gerekli adımlar atıldığında gerçekleşir.

Vergi Sonrası Varlıklarınızdan Takip Edin
Bu stratejinin faydalarını elde etmek, iyi bir kayıt tutma ve plan sorumlusu ve IRS ile net iletişimden başlar.

Nitelikli Plan Hesabınız
Nitelikli planınızın yöneticisi, bakiyenizin hangi bölümünün vergi sonrası varlıklara ve vergi öncesi varlıklara atfedildiğinden emin olmaktan sorumludur. Bununla birlikte, tabloların olması gerektiğini düşündüğünüzle eşleştiğinden emin olmak için ifadelerinizi periyodik olarak kontrol ederseniz yardımcı olur. Bu, plan yöneticisi ile olası tutarsızlıkları açıklığa kavuşturmanızı sağlayacaktır.

IRA'nız
IRA sorumlusunuzun IRA'daki vergi sonrası bakiyeyi takip etmesi gerekli değildir ve en fazla değilse de çoğu yoktur. IRA'nın sahibi olarak, bu tür bakiyeleri takip etmekle yükümlüsünüzdür ve bu, IRS Form 8606'yı doldurarak gerçekleştirilebilir.

Geleneksel IRA'ya indirilemeyen bir katkı yaparsanız veya vergiden sonra yatırırsanız nitelikli plan hesabınızdan IRA'nıza olan aktifler için, IRA'ya katkıda bulunan yıl için IRS Form 8606'yı dosyalamalısınız. IRS, halihazırda Form 8606'nın vergi sonrası tutarların aktarılması için açılmasını gerektirmese de, kayıtlarınız için bu tür tutarlar kaydetmek iyi bir fikir olabilir. Form 8606, tutarın vergi sonrası varlıkları temsil ettiğini IRS'e bildirir ve IRA'nızın dağıtıldığında vergisiz olması gereken dengeyi takip etmenize yardımcı olur. Formül 8606 ayrıca, Geleneksel, SEP veya SIMPLE IRA'larınızdan herhangi birinin dağıtımının yapıldığı her yıl için açılmalıdır ve bu hesapların herhangi birinde vergi sonrası birikimleriniz vardır. Form 8606'ya eşlik eden önemli dosyalama talimatlarını okuduğunuzdan emin olun - tamamlanması gereken form bölümleri hakkında bilgi sağlayın.

Vergi Sonrası Varlıkların Vergi Uygulamaları
Kalifiye Planlar
Genellikle, plan yöneticiniz, nitelikli plan hesabınızdan dağıtılan miktarların vergiye tabi bölümünü Form 1099-R'de size gösterecektir yıl için al. Miktar, 1099-R'de doğru şekilde belirtilmezse dağıtımdan sonra, vergi sonrası varlıklara atfedilebilir yazılı onaylamayı plan yöneticisine isteyebilirsiniz.Bu, yıl için vergilendirilebilir gelirinize doğru miktarı sağlamanıza yardımcı olacaktır.

IRA
'Fazla katkıların iadesi' hariç olmak üzere, IRA sorumlusunuzun, Geleneksel IRA'nızdan dağıtılan vergilendirilebilir ve vergiden bağımsız miktarları arasında bir ayrım yapmak zorunda değildir. Dağılımın vergiye tabi tutara karşılık tüm miktarını belirterek gelir vergisi beyannamenize ilişkin bilgileri sağlamanız gerekir. Daha fazla bilgi için IRS Form 1040'ın 15a satırı için verilen talimatlara bakın. Yukarıda sözü edilen Form 8606, Geleneksel IRA'dan dağıtılan vergilendirilebilir ve vergilendirilmemiş miktar miktarlarını belirlemenize yardımcı olacaktır.

Dağıtımların Pro-Rata Tedavisi
Eğer nitelikli planınız ya da 403 (b) hesabınız ya da Geleneksel IRA vergi sonrası tutarı içeriyorsa, dağıtımlar genelde vergi öncesi tutarınızın ve vergi sonrası bakiyenin orantılı bir miktarını içerir. Bu amaçla, Geleneksel, SEP ve SIMPLE IRA'larınızın tümü tek bir hesap olarak değerlendirilir. Örneğin, yıllar içinde Geleneksel IRA'ya vergi sonrası katkılarda ortalama 20.000 ABD doları kazandığını ve Geleneksel IRA'nın vergi öncesi varlıkların ve indirilebilir katkıların devrilmesine atfedilen 180.000 ABD doları vergi öncesi varlıkları da içerdiğini varsayalım. IRA'larınızdan alınan dağıtımlar, vergi öncesi tutar ve vergi sonrası varlıkların oranını içerecektir. Bu numaraları kullanan bir örneğe göz atalım.

Örnek
John, aşağıdaki dengelerden oluşan birkaç IRA'ya sahiptir:

• $ 20, 000
• tutarındaki indirilemeyen (vergi sonrası) katkılarını içeren Geleneksel IRA No. 1 Geleneksel IRA No $ 2, hangi 401 $ (k) planından $ 150, 000
• Geleneksel IRA No. 3, gerçekten bir SEP IRA olan, $ 30, 000

Toplam 200 ABD Doları tutarında SEP katkısı içeren bir miktar devrini içeriyor , 000

2013'te John, 20.000 $ 'ı IRA No.1'den çekiyor.

John, çektiği 20.000 $' dan vergiden düşen 18.000 $ gelirini içermelidir. Bunun nedeni, John'un Geleneksel, SEP veya SIMPLE IRAs'larının herhangi birinde temelden (vergi sonrası varlıklardan) temeldeki dağılımların vergi muamelesini belirlemek amacıyla, Geleneksel, SEP ve SIMPLE IRA'ların hepsinin bir IRA olarak ele alınmasıdır.

Aşağıdaki formül, vergilendirilemez olarak değerlendirilecek bir dağıtım miktarını belirlemek için kullanılabilir:

Baz / Hesap Bakiyesi x Dağıtım Tutarı = Veriye Tabi Olmayan Tutar

Örnekteki şekillerin kullanılması Yukarıdaki formülde aşağıdaki formül geçerlidir:

$ 20, 000 / $ 200, 000 x $ 20, 000 = $ 2, 000

IRS Form 8606, Gelenekselinizdeki dağıtımların vergilendirilebilir miktarını belirlemek için yerleşik bir formül içerdiğinden IRA'lar için IRA'ınızdaki dağıtımlar için bu formülü kullanmanız gerekmeyebilir.

Vergi sonrası bakiyeler dengesini içeren nitelikli plan hesapları için, dağıtımlar genellikle vergi öncesi ve vergi sonrası bakiyeden alınan tutarları içerecek şekilde derecelendirilir. Bu, IRA'ya benzer şekilde yalnızca vergi sonrası bakiyenizi dağıtmayı seçemezsiniz demektir. Bununla birlikte, bazı istisnalar geçerlidir. Örneğin, hesabınız 1986'dan önce tahakkuk ettirilen vergi sonrası bakiyeleri içeriyorsa, bu miktarlar tam olarak dağıtılabilir, böylece tüm tutarlar, oranlara eşit olmak yerine vergiden muaf tutulur.

Vergi Sonrası Bakiyenin Yansıması
Emeklilik hesap bakiyeniz vergi sonrası tutarı içeriyorsa, bu tutarların devredilebilir olup olmayacağı, devrilme işlemi gerçekleştirilen plan türüne bağlıdır.

Aşağıdaki, bu tutarlar için rollover kurallarının bir özetidir:

• IRA'dan IRA'ya : Tüm devrilme uygun miktarı IRA'ya devredilebilir. Bu, vergi sonrası tutarı da içerir.
• IRA - Kalifiye Plan / 403 (b) : Planın izin verdiği takdirde, tüm devrilme uygun miktarları nitelikli bir plan / 403 (b) 'ye devredilebilir. Bununla birlikte, bu, değil, vergi sonrası tutarları içerir - bu miktarlar bir IRA'dan nitelikli bir plan / 403 (b) ya kadar alınamaz.
• Nitelikli Plan / 403 (b) ila Geleneksel IRA : Tüm devrilme uygun miktarları Geleneksel IRA'ya devredilebilir. Bu, vergi sonrası tutarı da içerir.
• Kalifiye Plan / 403 (b) - Kalifiye Plan / 403 (b) : Planın izin verdiği takdirde, tüm devrilebilir uygun miktarlar başka bir nitelikli plan / 403 (b) 'ye devredilebilir. Bu tutarlar, doğrudan geri ödeme şeklinde işlem görmeleri koşuluyla, vergi sonrası tutarı da içerir.

Bottom Line
Unutmayın, bu sadece emeklilik hesabınızdaki vergi sonrası denge için geçerli olan kuralların bir özetidir. Kuralları tam olarak anlamak, emeklilik hesabınızdan bir dağıtım aldığınız yılda vergiye tabi gelirinize doğru miktarı eklemenizi ve böylelikle vergisiz olması gereken vergiler üzerinden vergi ödememenizi sağlayacaktır. Her zaman olduğu gibi vergi sonrası varlıklarınızın vergi beyannamesinde doğru bir şekilde işleme koyulduğundan ve her yıl hangi vergi formlarının dosyalanacağını bilmeniz için yardım için vergi uzmanınıza danışdığınızdan emin olun.