Roth 401 (k) hesabı, vergi sonrası para ile finanse edildi ve 2006 yılında emeklilik topluluğuna girdi. Bu yatırım yeniliği 2001 yılı Ekonomik Büyüme ve Vergi İadesi Uzlaşma Yasası hükümleri tarafından oluşturuldu Roth IRA'dan sonra modellenen Roth 401 (k), yatırımcılara vergi sonrası para ile hesaplarını fonlama fırsatı verir. Yatırımcılar, Roth 401 (k) 'ya yapılan katkılardan vergi indirimi almayacaklar, ancak nitelikli dağıtımlar için vergi ödemeyecekler. 403 (b) planındaki katılımcılar bir Roth hesabına katılmaya hak kazanırlar.

Eğitim Rehberi : Emekli Planlama

Yeni Planın Avantajları

Roth 401 (k) ile sağlanan faydalar görüşünüze büyük ölçüde bağlıdır. Hükümetin bakış açısına göre, Roth 401 (k), vergi gelirleri şeklinde cari gelir yaratır. Geleneksel IRA'nın mekaniği ile karşılaştırma, bu noktayı açıklığa kavuşturuyor.

Bir yatırımcı, Geleneksel IRA'ya para koyduğunda, uygunsa, katkıda bulunulan ülke için vergi indirimi yapar. Bu indirgeme sayesinde, vergi mükellefi için normalde kaybolacak olan para geri çekilene kadar hesapta kalır, vergi ertelenir. Yatırımcının bakış açısına göre, hesabın zamanla büyüyeceği ve vergi mükellefinin kaybettiği paranın yatırımcı adına o yılların tümünü geçireceği umuluyor. Hükümet, bu varlıkların büyümesini istiyor çünkü para ertelendiğinde hesap erteleniyor. Özünde, hükümet gelecekte vergi ödemeniz için daha fazla para olacağı umuduyla bugün bir vergi mola veriyor.

Roth 401 (k) ters çalışır. Bugün kazandığınız paraya vergilendirilir. Vergi sonrası bu parayı Roth 401 (k) 'ya koyduğunuzda, 59 yaşına girdikten sonra para çekme işlemi yapılır. 5 hesap en az beş yıl finanse edildiyse, 5 vergi ücretsiz olacaktır. Emeklilik esnasında vergisiz para ihtimali yatırımcılar için caziptir. Ertelenmek yerine, bugün ödenen vergi doları ihtimali hükümete cazip geliyor. Aslında, hukukçuların geleneksel vergiden düşülebilir IRA'ları ortadan kaldırma ve bunları Roth 401 (k) ve Roth IRA gibi hesaplarla değiştirme konusundaki tartışmaları çok çekici.

Yeni Kurallar

Bazı yatırımcıların katılımını kısıtlayan gelir sınırlamaları olan Roth IRA'nın tersine, Roth 401 (k) üzerinde böyle bir sınırlama yoktur. Yatırımcılar, bir Roth 401 (k), geleneksel 401 (k) ya da ikisinin bir kombinasyonuna katkıda bulunma fırsatı bulmaktadır. Her ikisine de katkıda bulunmayı seçerseniz, geleneksel bir hesap, bir Roth veya ikisini birden seçmenize bakılmaksızın, katkı limitleri aynı kaldığı için iki kat fazla para katkıda bulunmazsınız. 2013'teki katkı limiti şu anda 50 yaş altı kişiler için 17, 500 ve bu 50 yaş ve üstü için 23,000 ABD doları olarak belirlendi.(Daha fazla bilgi için, bkz. Roth, 401 (k), 403 (b): Sizi Artırır? )

Hangi planın seçileceğine ilişkin karar, büyük oranda kişisel mali durumunuza bağlı olacaktır. Emeklilik sonrası çalışma yıllarınızda olduğundan daha yüksek bir vergi matrahı içinde olmasını isterseniz, Roth 401 (k) yolu emekliye ayrılınca vergisiz çekme olanağı sağlayacaktır. Çoğu yatırımcının emeklilik sonrasında vergi oranında bir düşüş gösterebileceği sezgisel görünse de, emeklilerin çoğu kez daha az vergi indirimi yaptıkları ve gelecekteki mevzuatın etkisi daha yüksek vergi oranları ile sonuçlanabileceği için, bu mutlaka öyle değildir.

Gelecekteki vergi oranlarının belirsizliği nedeniyle, şu anda genç işçiler gibi daha düşük vergi oranlarına sahip olan vergi mükellefleri, Roth 401 (k) gibi vergi sonrası programlara yatırım yapmaya özen göstermektedir; düşük vergi oranı.

Karar Alma Sürecindeki Faktörler

Hangi seçeneği seçeceğinizle ilgili karar vermeden önce, üzerinde düşünülmesi gereken bir takım faktörler vardır. Birincisi, Roth 401 (k) 'yı sunmanın işverenler için gönüllü olması. Böyle bir plan sunabilmek için, işverenler, Roth varlıklarını şirketin mevcut planından ayırmak için bir izleme sistemi oluşturmalıdırlar. Bu pahalı bir öneri olabilir ve işvereniniz bunu yapmak için seçemez. Dikkat edilecek ikinci husus, katkıda bulunsanız bile, işvereniniz tarafından yapılan tüm eşleşen katkıların geleneksel bir 401 (k) hesaba yatırılması gerektiğidir.

Dikkat etmeniz gereken bir diğer husus, Roth IRA'ların aksine, Roth 401 (k) katılımcıların 70 yaşındayken gerekli minimum dağılımlara tabi olmalarıdır. 5. Bu, yatırımcıları, ihtiyaç duymamalarına ya da istemese de dağıtımları zorlar. Bu dağıtım gereksinimi bir Roth IRA'ya devredilmekten kaçınılabilse de, bu idari bir güçlüktir ve yasa koyucular, bu tür transferleri yasaklamak için her zaman kuralları değiştirebilir. Geleneksel 401 (k) hesapta tutulan varlıkların bir Roth 401 (k) haline dönüştürülemeyeceğini unutmayın. Sonunda, kararı vermeden önce, ileride beklediğiniz vergi oranına karşı mevcut vergi oranınızı değerlendirmelisiniz. Daha önce de belirttiğimiz gibi, vergi oranınız şimdi gelecekte olması beklenenden düşükse, Roth 401 (k) gibi vergi sonrası planları kullanmalısınız. Öte yandan, vergi oranınızın emeklilikte düşük olması muhtemel ise, vergi ertelenmiş programlar muhtemelen daha iyi bir seçenektir. Roth'un Geleceği 401 (k) 2001 Ekonomik Büyüme ve Vergi Rölyefi Uzlaştırma Yasası'nın tüm hükümleri gibi Roth 401 (k), bir Roth 401 (k) 'ya katkıda bulunma yeteneğinin 2010 yılı sonunda sona ermesi koşuluyla bir son kullanma tarihi ile birlikte geldi. Ancak, 2006 Emeklilik Yasası (PPA), Roth 401 ) kalıcı.