İçindekiler:
Birleşik Devletler'deki çoğu bankanın mali tabloları likidite amacıyla bankaların varlıklarını ayarlar. Başka bir deyişle, onları parçalayıp ayrı ve mevcut olmayan bölümlere ayırmaları gerekmez. Yine de, bir yatırımcı için, aksi halde geçerli sayılan varlıkları tespit etmek zor değildir.
Banka Bilançosu Üzerindeki Likidite Varlıkları Türleri
ABD'deki bankalar, büyüklüklerine, sağlığına ve Federal Reserve ile olan ilişkisine bağlı olarak belli bir likidite karşılama oranını ve net istikrarlı fonlama oranı eşiklerini karşılamalıdır. 10 milyar doları aşan varlıklara sahip büyük kuruluşlar, likidite oranlarının likidite kapsam oranı ile tanımlandığını ve 30 günlük süre boyunca toplam net nakit çıkışlarını karşılayacak yeterli yüksek kaliteli dönen varlıklara sahip olmasını ister.
En likit ve güvenli banka varlıkları, merkez bankasıyla tutulan bakiyelerdir. Bunlara federal fonlar ve repo anlaşmalarıyla bağlı herhangi bir varlık dahildir. Bankalar da birbirlerine borç verir ve diğer bankalarla olan bakiyeler de likit dönen varlıklar olarak kabul edilir. Banka tarafından yapılan krediler ve yatırımlar olgunluğa yaklaştıkça daha likit hale gelir.
Bankalar farklı türde kredilerde bulunurlar ve bunlar faiz ve anapara ödemeleri yoluyla bankalar için önemli bir gelir kaynağıdır. Bu kredilerin her zaman olduğu gibi banka mevduatına ödenen miktardan daha fazla faiz getirmesi durumunda, net faiz tutarının bankanın likit varlığı olduğu düşünülmektedir. Örneğin, bir bankanın bir ay boyunca talep vadesiyle 10 milyon dolar faiz ödemesine karşın kredilerinden 25 milyon dolar faiz ödemeleri yapması durumunda net gelirin 15 milyon doları likit varlık sayılır. Net faiz geliri, bir bankanın finansal tablolarını analiz ederken başlangıç noktasını oluşturur.
Bankaların sahip olduğu birincil menkul kıymetler, ek nakit yaratmak için ikincil piyasada hızlı bir şekilde satılabilen ABD Hazinesi ve belediye tahvilidir. Bu sözde ikincil rezervler çoğu bankanın önemli dönen varlıklarıdır.
Federal Rezerv ve Banka Likiditesi
Banka likidite gereksinimleri Federal Reserve tarafından belirlenir. Fed'e göre bir bankanın likiditesi "bir finansal kuruluşun nakit ve teminat yükümlülüklerini kabul edilemez kayıplara uğramaksızın karşılama kapasitesidir". Banka likiditesinin düzenlenmesi, Basel III ya da Üçüncü Basel Anlaşması uyarınca devam eden bir süreç, sermaye yeterliliği gereklilikleri. Basel III düzenlemelerinin çoğu, 2007-2009 mali krizine tepki olarak önerildi. Eylül 2014'te Basel III uygulamaya kondu ancak en erken 2019 yılına kadar tüm sermaye ve kaldıraç gereksinimleri geçerli olmayacak.
Neyin varlığını ve hangi varlıkların likidite gereksinimlerine girdiğini tanımlayan kurallar zaman zaman değişir. Tüm mevduat kuruluşları Federal Mevduat Sigorta Şirketi (FDIC) 'den koruma sağladığı ve Fed'den acil kredi alabileceği için, likidite ilk etapta geçici bir anlam taşımaktadır.
80 Yaşındaki annem Roth IRA varlıklarını 11.000 dolar yıllık hediye vergisi hariç tutmak için kullandı. Bunlar yine de Roth IRA varlıkları olarak kabul edilecek mi?
Yasası uyarınca, IRA sahibi yaşarken üstün yetenekli olan herhangi bir IRA veya Roth IRA varlığı, IRA'dan IRA'ya bir dağıtım olarak kabul edilir. Bu, varlıkların IRA'dan ayrıldıktan sonra artık IRA varlıkları olarak kabul edilmeyeceği anlamına gelir. Bazı IRA sahipleri, IRA'nın yararlanıcısı olarak mukimi (varlıkları alan taraf) belirlemeyi seçmektedir, bu nedenle parti, Roth IRA sahibi öldükten sonra varlıkları alacaktır.
Yatırımcıların neden bir bankanın risk ağırlıklı varlıklarını önemsemeleri gerekir?
Yatırımcıların neden risk ağırlıklı varlıklara önem vermesi gerektiğini keşfederler. Risk ağırlıklı varlıklar, bir bankanın varlık tabanının pazar güçleri açısından ne derece olduğunu yansıtır.
Bir bankanın Basel III uyarınca 2016'dan 2019'a kadar sahip olması gereken minimum likidite karşılama oranı nedir?
, Basel III standartlarına göre yeni likidite teminatlandırma oranının gereklerini öğrenir ve 2019 yılına kadar beklenen standartların faz-inini görür.