Bir yatırımda para kaybetmek asla eğlenceli değil, ancak vergilerinizin geri ödenmesinde sermaye kaybı olduğunu ilan etmeniz birçok durumda etkili bir teselli ödülü olabilir. Sermaye zararı, daha sonraki vergi yıllarında kazanılan gelir üzerinde sınırlı bir etkiye sahiptir, ancak gelecekteki sermaye kazançlarına karşı tamamen uygulanabilir. Sermaye kayıplarının kurallarını anlayan yatırımcılar, genellikle birkaç basit stratejiyle yararlı kesintiler üretebilir.

Temel Bilgiler
Sermaye kayıpları elbette ki sermaye kazançlarının tam tersidir. Bir güvenlik ya da yatırım orijinal satın alma fiyatından daha düşük bir miktarda satıldığında, doların fark miktarı sermaye kaybı olarak kabul edilir. Vergi amaçlı olarak, sermaye kayıpları sadece değer artışını sağlayacak kalemler üzerinde raporlanmaktadır. Otomobil gibi kişisel kullanım için kullanılan nesneler için geçerli değildir (bir arabanın kârda satılması hâlâ vergiye tabi gelir olarak addedilir).

Vergi Kuralları
Sermaye kayıpları, sermaye kazançları gelir olarak bildirilmesi gerektiği gibi, yatırımcının vergi beyannamesinde kesinti olarak raporlanabilir. Sermaye kazançlarının aksine, sermaye kayıpları üç kategoriye ayrılabilir. Gerçek kayıplar, varlığın veya yatırımın gerçek satışıyla ortaya çıkarken, gerçekleşmemiş zararlar rapor edilemez.

Örnek
Yatırımcı, Mayıs ayında hisse başına 50 $ hisse satın alır. Ağustos ayına kadar hisse fiyatı 30 $ 'ya düştü. Yatırımcı, pay başına 20 dolarlık bir gerçekleşmemiş zarar doğurmuştur. Ertesi yıl kadar hisse senedi elinde tutuyor ve fiyat hisse başına 45 Dolar'a çıkıyor. O noktada hisse satıyor ve hisse başına 5 dolarlık bir kayıplı gerçekleştiriyor. Bu zararı yalnızca satış yılına bildirebilir; gerçekleşmemiş zararı bir önceki yıldan raporlayamaz.

Üçüncü kategori kazanılan kazançlardır. Belirli bir yılda gerçekleşen tüm sermaye kazançları o yıl için bildirilmelidir, ancak bazı durumlarda belirli bir yılda beyan edilebilecek sermaye zararlarının miktarı konusunda bazı sınırlar vardır. Herhangi bir kayıp, sonuçta aynı vergi yılda gerçekleşen herhangi bir sermaye kazanç karşısında netleştirilebilir iken, belirli bir yılda kazanılan veya diğer gelir türlerine karşı sadece 3,000 $ tutarında sermaye kaybı düşülebilir.

Örnek
Frank, 2013 yılında 10.000 ABD Doları sermaye kazanımı gerçekleştirdi. Ayrıca 30.000 $ kaybı gerçekleştirdi. Kazısından dolayı 10.000 ABD Dolarını net kazanacak, ancak kazançlarından düşülebilecek. o yıl için diğer gelirine karşı 3,000 dolar ek zararı. Ardından kalan tutarın tümü kesilinceye kadar, geri kalan 17.000 ABD Doları zararı, her yıl 3.000 artışla düşürebilir. Bununla birlikte, bu miktarı tüketmeden bir gelecek yıl bir sermaye kazancı fark ederse, kalan zararı kazançtan düşürebilir.Dolayısıyla, eğer önümüzdeki iki yıl için 3000 $ kaybı düşerse ve sonra 20.000 $ kazanç sağladığı takdirde, bu kazançtan geriye kalan 11.000 $ 'lık vergiden düşülebilir ve yalnızca 9000 $' lık vergilendirilebilir kazanç bırakılabilir. > Uzun ve Kısaca

Sermaye kayıpları, saklama aşamalarında sermaye kazanımı yansıtmaktadır. Bir yıla kadar bir gün veya daha kısa süreyle tutulmuş ve bir zarara uğramış olarak satılan bir varlık veya yatırım kısa vadeli bir sermaye kaybı oluşturacaktır. Bir yıldan fazla tutulan varlıkların gün içinde satılması ve kaybıyla satılması uzun vadeli bir zarara neden olacaktır. Vergi beyannamesinde sermaye kazançları ve kayıpları rapor edildiğinde, mükellef öncelikle uzun ve kısa vadeli tüm kazanç ve kayıpları kategorize etmeli ve dört kategoriden her biri için toplam tutarı toplamalıdır. Ardından, uzun vadeli kazanç ve kayıplar birbirlerine karşı netleştirilir ve aynı şey, kısa vadeli kazanç ve kayıplar için yapılır. Ardından, net uzun vadeli kazanç veya kayıp, net kısa vadeli kazanç veya zarara karşı netleştirilir. Bu net net numara daha sonra Form 1040'da raporlanır.
Örnek

Frank'in hisse senedi işlemlerinden şu an kazanç ve kayıpları vardır:
Kısa vadeli kazançlar - 6 000 $
Uzun vadeli kazançlar - $ 4, 000
Kısa vadeli kayıplar - 2.000 $
Uzun vadeli kayıplar - $ 5, 000
Net kısa vadeli kazanç / zarar - $ 4,000 ST kazancı ($ 6,000 ST kazanç - $ 2, 000 ST kaybı)
Net uzun vadeli kazanç / zarar - $ 1, 000 LT kaybı ($ 4,000 LT kazanç - $ 5, 000 LT kaybı)
Net net kazanç / zarar - 3000 $ kısa vadeli
Aynı şekilde, Frank, o yıl için diğer gelir türlerine karşı net kısa vadeli veya uzun vadeli kayıpların sadece 3.000 TL'lik kısmını kesebilir ve geri kalan herhangi bir miktarı denge.

Vergi Raporlaması

Yakın zamanda yeni bir vergi formu getirildi. Bu form, kazanç ve kayıp bilgilerini aracı kurumlar ve yatırım şirketleri tarafından bildirilenlerle karşılaştırabilmek için, IRS'e daha ayrıntılı bilgi sağlar. Form 8949 şimdi net kazançları ve kayıpları bildirmek için kullanılır ve bu formdaki net net sayı, daha sonra gözden geçirilmiş olan Çizelge D'ye ve daha sonra 1040'a aktarılır.
Sermaye Kaybı Stratejileri

Acemi yatırımcılar sıklıkla panik yapıyor sahip oldukları varlıklar büyük oranda düşüş gösterirken, vergi kurallarını anlayan tecrübeli yatırımcılar, kaybedenlerini en azından kısa bir süre için tasfiye edip sermaye kayıpları yaratmak için çabucak davranıyorlar. Akıllı yatırımcılar, sermaye kayıplarının bazı durumlarda diğerlerinden daha fazla para kazanabileceğini de bilir. Uzun vadeli sermaye kazançlarını dengelemek için kullanılan sermaye kayıpları mükellefleri, kısa vadeli kazançları veya diğer sıradan geliri mahsup eden kayıp kadar para tasarrufu sağlamaz. Zengin vergi mükellefleri şimdi sermaye kayıplarını her zamankinden daha değerli bulacaklar, çünkü ilk iki parantez içinde sermaye kazançları oranı arttı.
Yıkama Satış Kuralları

Kaybedilen pozisyonlarını tasfiye eden yatırımcılar, vergi iadesi üzerindeki zararı indirmek istiyorlarsa, satış tarihinden sonra en az 31 gün beklemek zorundadırlar. O zamandan önce geri satın alırsa, IRS yıkama satışı kuralına göre kaybın yasaklanması söz konusudur.Bu kural, uçucu menkul kıymet sahipleri için bu strateji teşebbüsünü pratiksiz hale getirebilir, çünkü güvenlik periyodu tatmin edici öncesi önemli ölçüde artabilir.
Ancak bazı durumlarda yıkama satışı kuralını atlatmanın bazı yolları vardır. Bilgili menkul kıymetler genellikle, kaybedilen menkul kıymetlerini, yatırım hedeflerine hala uyan çok benzer veya daha umut verici alternatiflerle değiştireceklerdir. Örneğin, bir bankete sahip olan bir biyoteknoloji stokuna sahip olan bir yatırımcı, bu holdingi tasfiye edebilir ve bu sektöre yedek olarak yatırım yapan bir ETF satın alabilir. Fon, stok ile aynı derecede likiditeye sahip biyoteknoloji sektöründe çeşitlilik sağlamaktadır. Ayrıca, yatırımcı, fondan farklı bir güvenlik olduğundan ve farklı bir simge sembolüne sahip olduğundan derhal fon satın alabilir. Bu strateji, yalnızca eş güvenlik ürünlerinin satış ve alımları için geçerli olduğu için yıkama satış kuralından muaftır.

Bottom Line

Sermaye kayıpları, yatırımcıların kayıplarının en azından bir kısmını, sermaye kazançlarını ve diğer gelir şekillerini dengeleyerek, vergi beyannamelerinde telafi edebilmelerini mümkün kılar. Sermaye kayıpları hakkında daha fazla bilgi için, Çizelge D talimatlarını IRS web sitesinden www. irs. gov veya mali danışmanınıza danışın.