Birçok ABD şirketi, maliyetleri düşürmek ve gelecekteki fonlama yükümlülüklerini azaltmak için çalışanlarına sundukları emeklilik planlarına dikkatle bakıyor. En sert inceleme, işçileri uzun yıllar garantili aylık emeklilik ödeneği ile ödüllendirilen tanımlanmış fayda emeklilik planlarına odaklanmaktadır. Birçok işveren, geleneksel emeklilik planlarının basitçe sürdürülmesi çok pahalı olduğuna karar veriyor ve sonuçta bu planları donduruyorlar. (Bu planlar hakkında daha fazla bilgi için bkz. Tanımlanmış Fayda Planının Yokolması .)

Aynı işverenle birkaç yıl geçiren, özellikle emekliliğe yakın olan çalışanlar için, dondurulmuş bir emeklilik planı, işten ayrılma sonrası planlarını ciddi şekilde darbeler. Emeklilik yaşına ulaştıklarında tahmin ettikleri garantilenen gelir, emekli maaşının dondurulması neticesinde önemli ölçüde düşürülebilir ve bu da 401 (k) sayılı belgenin belirsizliklerine veya belirli bir katkı planına bağlı kalmasına neden olabilir.

Dondurulmuş bir emeklilik planı nedir? Dondurulmuş bir emeklilik planı, varlıkların planda kalmasına rağmen, plan kapsamında fayda tahakkuklarını durdurmak üzere değiştirilmiş bir emeklilik planıdır. Belli idari gereklilikler, planın minimum finansman standartlarını sağladığından emin olmak da dahil olmak üzere donmuş bir plan için devam etmelidir.

Genellikle, iki çeşit dondurulmuş emeklilik planı, sert dondurma ve yumuşak dondurma vardır.

"Yumuşak Dondurma", hizmet yıllarına dayanılarak belirlenen fayda reeskontu durdurulduğunda. Bu, dondurmanın yürürlüğe girdiği tarihten sonraki hizmet yıllarının, bir çalışanın plan dahilindeki faydalarını belirlemesinde dikkate alınmadığı anlamına gelir. Bununla birlikte, faydalar kapalı katılımcıların tazminatlarındaki artışlara dayanarak tahakkuk ettirmeye devam etmektedir. Yumuşak dondurmanın alternatif bir versiyonu, belirli bir sınıf çalışanların veya yeni katılımcıların dondurulmasıdır.

"Sert dondur" altında, çalışanlar halihazırda tahakkuk etmiş olan faydaları alacaklar; ancak planın donduğu tarihten sonra herhangi bir yeni fayda sağlanmıyor. Bu nedenle, eğer bir işçi bir şirketle 20 yıl geçirdiyse ve emekli oluncaya kadar beş yıl daha kalmayı planlıyorsa, son beş yılda emeklilik ikramiyesi tahakkuk ettirilmemiştir. Ayrıca, yeni katılımcıların plana katılmasına izin verilmez.

Emekli maaş planlarını donduran çoğu şirket 401 (k) planı veya diğer tanımlanmış katkı planını getirir veya varolan bir planı geliştirir.

Freeze Vs. Sona Erme
Bir emeklilik dondurma, emeklilik süresinin sona ermesinden farklıdır. Bir şirket, bir fesihte tüm faydaları, idari olarak mümkün olan en kısa sürede, genellikle fesih tarihinden bir yıl sonrasına kadar ödemelidir. Dağıtımlar, plan çerçevesinde izin veriliyorsa, toplu olarak yapılabilir veya çalışanlara zamanla fayda sağlayan bir ücret öderler.Iflas şirketleri, emeklilik yükümlülüklerini emeklilik planlarını teminat altına alan federal bir devlet kurumu olan Pension Benefit Guaranty Corporation'a (PBGC) devredebilir. (PBGC hakkında daha fazla bilgi için, bkz. Emeklilik Yardım Planı Kurtarma Planları ve Geçici Ücretle Düzenli Emeklilik Ödemeleri .

2006 Emekli Sandığı Koruma Kanunu Emeklilik Koruma Kanun, adından da anlaşılacağı üzere, çeşitli havayolu, çelik ve diğer şirketlerde yüksek profilli plan sonlandırmalarını takiben emeklilik planlarının mali açıdan uygulanabilirliğinin sağlanmasına yardımcı olmak içindir. Bununla birlikte, PPA hükümlerinden bir kaçı, birçok işyerinin yeni tanımlanmış fayda planlarını kabullenmekten ya da sürdürülmekte olanların feshedilmesi / dondurulması konularından kaçındı.

Ağustos 2006'da Başkan Bush tarafından imzalanan PPA 900 sayfadan fazla çalışıyor ve emeklilik planlarıyla ilgili bir dizi hüküm içeriyor. Bunlara şirketlerin 401 (k) planda çalışanlarını otomatik olarak kaydetmelerini, çalışanlara yatırım tavsiyesi vermelerini ve varsayılan yatırım seçimlerini yapmalarını sağlayan hükümler bulunmaktadır. Bunlar olumlu hükümlerin bazıları olarak görülüyor.

Olumsuz hükümler, şirketleri emeklilik planlarını dondurma veya feshini düşünmeye teşvik eden hükümleri içermektedir. PPA, şirketlerin emeklilik yükümlülüklerini tam olarak finanse edecek yeterli sermayeyi bir kenara bırakmalarını sağlamak için daha katı standartlar belirlemektedir. PPA, özellikle, emeklilik planlarının çoğunu, 2008 yılı başından itibaren yedi yıllığına, planlarının yüzde yüz finanse edildiğinden emin olmak için verir. Bu finansman zorunluluğunu yerine getirmeyen işverenler için, eksiklik zamanında düzeltilmemişse, şirket üzerinde% 10 oranında bir vergi ödenebilir. Birçok şirket için bu, katkılarını hızlandırmaları gerektiği anlamına gelecektir. Bu işverenlerin bu ek katkıların maliyetini düşürmesine izin verilirken, nihai sonuç şirketin alt satırında olumsuz bir etki yaratacaktır.

Dondurulmuş Emeklilik Planının Çalışanlar İçin Ne Anlama Gelenleri Çoğu tanımlı fayda planına göre, emekli aylığı, emeklilikten önceki son birkaç yıl boyunca en çok biriktirir. Bu, 50'li yaşlardaki çalışanlar için emeklilik dondurma ve muhtemelen en yüksek kazanç yıllarına yaklaşması, emeklilik planları için önemli bir darbe olabilir.

Emeklilik planı formülleri, bir çalışanın bir şirkette yaşadığı süreyi ve çalışanın şirketle olan istihdamının kurstaki (veya son birkaç yıldaki) ortalama maaşını hesaba katar. Bir emekli maaşı donma, hesaplamada kullanılan yıl sayısını azaltarak emeklilik süresince çalışanın plandan aldığı aylık tutarı azaltır. (Emeklilik için nasıl daha fazla tasarruf sağlayacağınızı öğrenmek için bkz. 45- 54 Yaşında , 55- 64 Yaşında ve 65 için Emekli Olma Önerileri )

Bir Senaryo Bu örneği ele alalım: Şirket ABC'nin tanımlanmış fayda planı, emeklilik yaşında bir yıllık fayda sağlar ve bu miktar, nihai maaşın% 1'i hizmet yıllarının çarpımı ile çarpılır (nihai maaş x 0.01 x hizmet yılı).

Şu anda 55 yaşında bir işçinin şu anda yılda 50,000 ABD doları kazantığını ve şirkette 20 yıldır çalıştığını varsayalım. Yıllık% 3 ve emeklilik yılına kadar 10 yıl olacağı varsayılarak, çalışan emekli maaşının 20 $, 159 $ olacağını öngörebilir. Bu, 67 $, 196 $ 'ın son maaşına (67 $, 196 x 01 x 30 yıl) dayanır.

Eğer işçinin emeklilik planı 55 yaşındayken dondurulursa, gelecekteki kazancının yarısından 10 bin dolara (50 000 x 01 x 20 yıl) düşürülmesi sağlanacaktır. Azaltma, hesaplamanın daha az hizmet yılı ve daha düşük bir maaş rakamı içerdiğinden gerçekleşir.

Emeklilikten kurtulun: Beş adım atın Nadiren emeklilik çalışanları için iyi haberler dondurur. Bununla birlikte, olumsuz etkiyi en aza indirgemek için atılabilecek adımlar vardır. Anahtar, çalışanlara emeklilik için hazırlık ve tasarruf konusunda daha aktif bir rol oynamaları gerektiğidir. Aşağıda, çalışanların yapabileceği bazı adımlar verilmiştir:

1. Her şeyi Oku: Dondurmanın etkisini anlamak için, işverenler planı dondurma niyetlerini duyurduklarında, çalışanlar kendilerine verilen belgeleri okumalıdır. Ayrıca, şirket tarafından düzenlenen herhangi bir bilgilendirme toplantısına katılın. Her dondurulmuş plan aynı şekilde çalışmıyor. Sizinkinin nasıl bir işte çalışacağını ve nasıl etkileneceğinizi bilmek çok önemlidir. Geçiş sürecini kolaylaştırmak için hükümler veya 401 (k) katkı paylarının, emeklilik planı kapsamında vaat edilen kayıp faydalar için telafi edilmesine yardımcı olması için hükümler olabilir. Dondurma tarihinden önce özet plan açıklamasını ve değişiklikleri anlamanıza yardımcı olması için donmadan sonra almanız gereken maddi değişiklik özetini de okumanız gerekir.
2. Numaraları Çalıştırın: Plan belgelerinde özetlenen formülleri kullanarak, dondurulmuş bir emekli maaşından neler alacağınızı hesaplayın. Geçmiş yıllarda gelirinizi belirlemek için eski vergi kayıtlarınızdan bazılarını çekmeniz gerekebilir, ancak bu çabaya değer olacaktır. Hiçbir şey, sayıyı kağıtlara koymaktan ve sonuçları tablolaştırmaktan daha net bir görüntü sunar.
3. Daha Fazla Kaydet: 401 (k), 403 (b) planınıza veya diğer tanımlanmış katkı planınıza katkıları artırın. Geleneksel veya Roth IRA'ya daha fazla katkıda bulunun - eğer henüz bir IRA'ya sahip değilseniz, bunu mümkün olan en kısa sürede değiştirmeyi düşünün. Senaryonun ne olursa olsun, emeklilik planınız dondurulursa muhtemelen emeklilik için daha fazla tasarruf etmeniz gerekecektir. Ayrıca, işvereniniz bir 401 (k), 403 (b) veya SIMPLE IRA ile eşleşen katkılar sağlıyorsa, maksimum eşleşen katkıları yakaladığınızdan emin olmak istersiniz. İstihdam Seçeneklerini Düşünme: Geleneksel emeklilik planları, çalışanlara uzun yıllar boyunca tek bir işverene bağlı kalma konusunda teşvik edici bir unsur kazandırmaktadır (Daha fazla bilgi için bkz.
4. Maaş Geciktirme Katkıları yapma - Bölüm 1 . Dondurulmuş bir emeklilik planı bu teşviği ortadan kaldırır. Tanımlanmış fayda planları altındaki fayda genellikle bir emeklilik yakınında birikirken, 25 yıl boyunca bir şirkette bulunmuş, ancak emeklilik yaşından beş yıl önce ayrılan bir çalışana, örneğin, eğer emeklilik yaşından önce emeklilik yaşından en az bir aylık emeklilik parası alırsınız. o şirkette kaldı.Dondurulmuş bir emeklilik planı, işverenle birlikte kalma teşvikini ortadan kaldırır. Elbette, maaş, sağlık sigortası ve emeklilik planının yerini alması için sunulan diğer emeklilik hakları da dahil olmak üzere göz önünde bulundurulması gereken başka faktörler de var.
5. Mali Tavsiye Arayışı: Garantili aylık gelirle tanımlanmış fayda planlarından tanımlı katkı planlarına geçiş, çalışanların emekliliklerinin mali güvencelerinden daha fazla sorumlu olmaları anlamına geliyor. Bu nedenle, çalışanlar mali kaynaklarıyla birlikte profesyonel yardım aramayı düşünmelidirler. 401 (k) 'ya en cömert işveren katkısı olsa bile, zayıf yatırım kararları bir emeklilik planını bozabilir. Profesyonel yardım almak emekliliğinizin maddi güvenliğini garanti etmenize yardımcı olabilir.

Sonuç Öyle ya da böyle, geleneksel emeklilik planı yolda. Önümüzdeki yıllarda, daha fazla işveren muhtemelen PPA kapsamında belirlenen sıkı fonlama gereksinimleriyle yüz yüze oldukları için emeklilik planlarını dondurmaya veya feshetmeye karar vereceklerdir. İyi haber şu ki, çalışanlar finansal açıdan emniyetli bir emeklilik sağlamak için atabileceği adımlar vardır. Bu adımları attığınızdan ve bir yetkili mali planlayıcıdan yardım istediğinizden emin olun.