Yıl sonuna yaklaştıkça, birçok vergi mükellefi vergi iadelerinde düşülebilecek işlemlerin zamanında tamamlanmasını teminen maliyelerini düzene sokmaya çalışmaktadır. Buna hayır kurumlarına hediyeler de dahildir. Emeklilik varlıklarınızı hayırsever bağışlara dahil etmeyi planlıyormusunuz? Eğer öyleyse, bunun mali durumunuzu nasıl etkileyeceğini düşünün. Bazı durumlarda, maddi durumu ömür boyu ödüllendirmek yerine, hayır işini, emeklilik hesabınızın belirlenmiş bir yararlanıcısı olarak belirtmek daha yararlı olabilir. Burada, emeklilik mal varlığınıza hayırseverlik kazandırmayı düşündüğünüz zaman düşünülmesi gereken bazı konuların altını çiziyoruz.

GİDEME: Emeklilik Planlaması: Neden emeklilik planı?

Şimdi Hediye Ediyor musun Ölüyor musun?
Yaşamınız boyunca emeklilik mallarınızı bir hayır işine vermek yerine, hayır işini, emeklilik hesabınızın lehtar olarak belirleyebilirsiniz. Bu seçenekle, sadaka siz değil dağıtım dağıtımcısı olarak kabul edilecektir; Dolayısıyla, ne siz ne de emlakınız miktar üzerine gelir vergisi borçlanmayacaktır. Tutar vergilendirilebilir mülkünüze dahil edilecek olsa da, mülkünüz sadaka tarafından devralınan tutar için bir indirim yapacak ve dolayısıyla emlak vergilerinin mahsubunu sağlayacaktır. Dahası, yardım kuruluşları aldıkları bağışlar için gelir vergisi ödemediğinden dağıtım da gelir olarak vergilendirilmemektedir.

Bir yardım kuruluşunu emeklilik hesabınızın lehtar olarak belirlemeye karar verirseniz, aşağıdakileri yapmak isteyebilirsiniz:

• Herhangi bir kısıtlamanın olup olmadığını belirlemek için plan yöneticisine veya finansal kuruluşa danışın. emeklilik hesapları için fayda sahipleri olarak yardım kuruluşlarını belirleme konusunda.
  
• Evlendiyseniz, eşinizin atamaya onay vermesi gerekip gerekmediğini belirlemek için plan yöneticinize veya finansal kuruluşunuza danışın. Eş müsaadesi talebinde bulunulmadığı takdirde, mülk izninin gerekli olduğu belirlenirse, yararlanıcı isminin diskalifiye edilmesine neden olabilir.
  
• Plan yöneticisinin veya finansal kuruluşun, fayda sahipünüzün tayin belgesinin bir kopyasını alındığından emin olun.
  
• Mali işlerinizi yürütmekten sorumlu kişilerin yararlanıcı isminin bir kopyasını aldığından veya gerektiğinde nerede bulacağınızı öğrenin.

Dikkat : Bir yardım kuruluşu, emeklilik hesabınız için birden çok yararlanıcıdan biri ise, diğer yararlanıcılarınız için olan streç seçenekleri üzerinde olumsuz bir etkisi olabilir. Örneğin, zorunlu başlangıç ​​tarihinizden önce ölecekseniz, diğer yararlanıcılarınızın varlıklarını, ölüm yılını takip eden beşinci yılın Dec. 31 Aralık tarihine kadar dağıtırlar.Bu, aşağıdaki araçlardan biriyle çözülebilir:

• Her bir yararlanıcı için ayrı emeklilik hesapları oluşturma. Böylece, yardımseverlerin yaşam beklentisinin ömrünün olmaması diğer yararlanıcılarınızı etkilemez.
• Sadaka, miras alınan varlıkların bir kısmını 30 Eylül'e kadar nakit olarak çıkarır. Bu kural uyarınca, 30 Eylül'e kadar bölümlerinin tamamıyla dağıtımını yapan hak sahipleri, dağıtım seçeneklerini etkileyen ömür beklentilerini belirleme amacıyla göz ardı edilir.

GÖRÜŞ: Ailenize Para Vermek İstermisiniz?

IRA'nızı Germe Yaşam Boyu Gifting'in Vergi Anlamı
Emeklilik varlıklarınızı hayatınız boyunca bir hayır kurumuna bağışlarsanız, bu miktar emeklilik hesabınızdan bir dağıtım olarak kabul edilir ve sizin için sıradan gelir olarak değerlendirilir. Bu, tutara vergi borçlusunuz demektir. Teknik olarak, bu kural, Roth IRA'lara da uygulanır çünkü bu varlıklar, ya dönüştürülürken veya Roth IRA'ya ne zaman katkıda bulundukları zaman zaten vergilerini ödemiş olurdu.

Vergi mükellefiyeti hediyelerinden yardım kuruluşlarına hediye olarak elde edilen gelir, hayırsever hediyeler için izin verilen kesintilerle telafi edilebilirken, indirilebilirlik üzerindeki sınırlamalar, yıl için ödüllendirilen tüm tutar için tam bir kesinti yapılmamasına neden olabilir.

Tutarı bir yıl içinde hediye etmek yerine, her yıl küçük bir miktarda hediye vermeyi ve ölümün ardından miras kalan hayır işi için bakiyenin büyük bölümünü terk etmeyi düşünebilirsiniz. Bu düzenleme, emeklilik hesabınızdan yapılması gereken, minimum dağıtımlar gibi dağıtımlar için idealdir.

Ölüm - Emeklilik Varlıklarının Emekli Olmayan Varlıklara Karşı Ödenmesi Gayrimenkulünüzde hem emekli olan hem de emeklilik dışı varlıklarınız varsa, sadaka için emeklilik varlıklarınızı miras almak ve mirasçıların mirasçıları için daha faydalı olabilir emeklilik sonrası varlıklarınız, emeklilik sonrası varlıkların daha önce vergilendirilebileceği için. Daha önce de belirttiğim gibi, yardım kuruluşu devralınan tutar üzerinden vergileri borçlu değilken, varisleriniz devraldıkları emeklilik varlıklarıyla ilgili vergileri muhtemelen borçlanacaktır. Buna ek olarak, mirasçılarınız tarafından devralınan emeklilik dışı kıymetler hızlandırılmış bazda muamele için uygun olabilir.

Hayırsever Faydalanan Hükümler ile Güvene Sahipler Eğer ölümünden sonra mirasçılarınız için emeklilik varlıklarınızdan bir gelir akışı almaya ve bir yardım kuruluşuna ödenmesi için karşılık bakımı yapmak isterseniz, nitelikli sonlandırılabilir faiz mülkiyeti güvenliği (QTIP) ya da bir hayırsever kalan güven (CRT) gibi alternatif yararlanıcı isimlerinizi vergi uzmanınızla görüşmek isteyebilirsiniz. Bir QTIP uyarınca gelir, hayatta kalan eşinize ödenir; eşinizin ölümünde kalan bakiye sadaka ödenir. CRT uyarınca, belirlenmiş bir kişi her yıl varlıklardan sabit bir miktar alır ve bakiye kişinin ölümü üzerine hayır kurumuna ödenir. Unutmayın, bu QTIP'lerin ve CRT'lerin üst düzey, aşırı basitleştirilmiş bir görünüşüdür.Bir güvenin emeklilik hesabınızın lehtarı olup olmayacağını belirlerken dikkatli planlama yapılmalıdır. Herhangi bir güven türünü emeklilik hesabınızın lehtar olarak belirlemeye karar verirseniz, öncelikle yetkili bir emlak planlama avukatına veya vergi uzmanına danıştığınızdan emin olun.

GDA: Top 7 Emlak Planlama Hatası

Sonuç Emeklilik mallarınızın hayır işlerine verilmesi için uygulanan kurallar ve dikkate alınması gereken hususlar söz konusu olduğunda, bu yazı sadece yüzeyi çizmektedir. Böyle bir hediye vermeyi düşünüyorsanız, vergi uzmanınızla görüşün. Bağış kuruluşunun fonları uygun bir şekilde kullanmasını sağlamanın yanı sıra yardım kuruluşunun vergi amaçlı nitelikli bir organizasyon olmasını sağlamak isteyeceksiniz.

Vergi uzmanınız, varlıklarınızın hayatı boyunca bir maddi yardımda bulunmanın faydalı olup olmadığını veya hayır işini siz de yararlanıcı olarak belirleyip belirlemediğinizi belirlemenize yardımcı olabilir ve ayrıca emekliliğinizi mi yoksa emekliliğinizi mi hediye etmeniz gerekip gerekmediğini belirlemenize yardımcı olabilir - emlak varlıkları.