Borsa yatırım kârınız üzerinden vergi ödemek zorunda olduğunuz sürece, genel gelir vergisi faturanızın düşürülmesi için hisse senedi yatırım kayıplarından nasıl yararlanacağınızı bilmek önemlidir. Tabii ki, mükemmel bir dünyada, asla borsa kayıpları düşerdiniz. Tüm yatırımlarınız çok karlı olurdu ve asla 1 $ 'lık bir seviyeye bile inmezsiniz. Ne yazık ki, genellikle Warren Buffett bile bu şekilde çalışmaz. Bununla birlikte, bir kaybı yaşadığınızda hatırlayabileceğiniz bir rahatlama notu, vergi faturasını azaltmak için kayıpların uygulanabileceğidir. Maksimum vergi mükellefi ödeneği elde etmek için, kayıpları mümkün olan en verimli şekilde hesaplamalısınız.

Borsa kayıpları sermaye kayıplarıdır veya biraz kafa karıştırıcı ifade, sermaye kazançları zararı ile ifade edilebilir. Tersine, borsa kârları sermaye kazançlarıdır. ABD vergi kanunlarına göre, gelir vergisi faturasını etkileyebilecek tek kazanç veya kayıp, "gerçekleşen" sermaye kazançları veya kayıplarıdır. Borsa kayıplarını düşürmek için bir hisse senedi yatırım kaybı sattığınızda sadece gerçekleşen bir sermaye kaybı olur. Kaybeden hisse senetlerini yeni vergi yılına, yani 31 Aralık tarihinden sonra tutmaya devam ederseniz, bir vergi indirimi oluşturmak için kullanılamaz.

Sahip olduğunuz herhangi bir varlığın satışı, vergi amaçlı olarak bir sermaye kazanımı ya da kaybı oluşturabilse de, satılan varlık satışı yatırım amaçlı olduğu takdirde gerçekleşen sermaye kayıpları, vergi faturanızın düşürülmesi için kullanılır. Neyse ki, hisse senetleri bu tanım dahilinde. Bununla birlikte, vergilendirilebilir bir sermaye kazanımı, sadece yatırım amaçlarıyla kullanılanlar değil, herhangi bir varlığın satışı ile yaratılabilir. Örneğin, paranızın karşılığında ödenen paradan zararla madalyon koleksiyonu satarsanız, bu maddi olmayan bir sermaye kaybı yaratmaz. Bununla birlikte, koleksiyonu kâr için satarsanız, kazanç vergiye tabi gelirdir.

Sermaye Kayıplarının Belirlenmesi

Gelir vergisi hesaplamak için herhangi bir hisse senedi yatırımındaki sermaye kaybı miktarı, satılan hisse sayısına, hisse başına düzeltilmiş maliyet esasına göre düzeltilmiş eksi toplam satış fiyatı. Hisse senedi paylarınızdan sonra gelen kazanç veya kayıpların temelini oluşturduğu gerçeğini ifade eden maliyet esas fiyatı, satın alma bedelinin toplamı, komisyonculuk komisyonları veya ücretler gibi herhangi bir ücret artı toplamıdır.

Hisse senedinin sahibi olduğu süre içerisinde hisse senedi bölünmüşse maliyet esas fiyatı ayarlanmalıdır. Bu durumda, bölmenin büyüklüğüne uygun olarak maliyet tabanını ayarlamanız gerekir. Örneğin, 2'li bir hisse senedi bölütü, her paya ilişkin maliyet tabanını% 50 oranında düşürmeyi gerektirir.

Sermaye Kayıplarını Azaltma

Borsa kayıplarınızı düşürmek için Form 8949 ve Zamanlama D'yi doldurmanız gerekir. Stok yatırımları sermaye kayıpları, kısa vadeli sermaye kayıpları veya uzun vadeli sermaye kayıpları olarak sermaye kazançları. Kısa vadeli sermaye kayıpları, varsa, kısa vadeli sermaye kazançları karşısında, net kısa vadeli sermaye kazanç veya gidiş tarihine ulaşılması için Form 8949'un I. Bölümünde hesaplanır. Yıl için kısa vadeli sermaye kazançlarınız yoksa, net, kısa vadeli sermaye kayıplarınızın toplamına eşit olan negatif bir sayıdır.

Form 8949'un II. Bölümünde, net uzun vadeli sermaye kazanç veya kayıp, uzun vadeli sermaye kazançlarından herhangi bir uzun vadeli sermaye kayıplarının çıkarılmasıyla hesaplanmaktadır. Bir sonraki adım, kısa vadeli sermaye kazanç veya gideri ile uzun vadeli sermaye kazanç veya zararı kombinasyonunun sonucundan elde edilen toplam net sermaye kazanç veya zararı hesaplamaktır. Bu rakam, Çizelge D vergi formuna girilir. Örneğin, net 2,000 ABD doları tutarındaki net kısa vadeli sermaye kaybınız ve 3,000 ABD doları tutarında net uzun vadeli sermaye kazancı elde ederseniz, yalnızca net 1,000 ABD doları tutarındaki sermaye kazancı üzerinden vergi ödemenizden sorumlu olursunuz.

Kısa ve uzun vadeli sermaye kazançları ve kayıpları arasındaki toplam net rakam, toplam toplam sermaye kaybını temsil eden negatif bir sayı ise, o zaman bu zarar, rapor edilen diğer vergilendirilebilir gelirden, izin verilen azami tutara kadar düşülebilir. İç Gelir Servisi (IRS). 2015 yılı itibarıyla, toplam gelirinizden düşülebilecek maksimum tutar, vergi beyanında evli olan ve müştereken dosyalanan biri için 3,000 ABD dolarıdır. Bekar veya evli olan ancak ayrı dosyalanan biri için azami kesinti $ 1, 500'tür. Net sermayenizin zararı azalıyorsa, bir sonraki vergi yılına kadar ileri götürebilirsiniz. Bir yıl içinde, sınırın üzerinde düşülmeyen zarar tutarı, bir sonraki yılın kazançları ile vergilendirilebilir geliri için uygulanabilir. Çok büyük bir kayıp, örneğin 20.000 ABD doları tutarındaki geri kalan kısım, sonraki vergi yıllarına taşınabilir ve toplam zarar, gelir vergisi hesaplamalarınıza dahil edilinceye kadar her yıl azami indirilebilecek miktara kadar uygulanabilir.

Özel Durum: İflas Eden Şirketler

Şirketin iflas etmesi ve tasfiye edilmesi nedeniyle değersizleşmiş hisse senetleriniz varsa, stok üzerinde toplam sermaye kaybı yapabilirsiniz. Bununla birlikte, IRS, hisse senedinin değerinin hangi temelde sıfır ya da değersiz olarak belirlendiğini bilmek istiyor. Dolayısıyla, değersiz sıfıra değin dokümantasyonun yanı sıra, değersiz hale geldiğinde dokümantasyonunu da muhafaza etmelisiniz. Temel olarak, herhangi bir pozitif getiri sunan hisse senedinin imkansızlığını gösteren herhangi bir dokümantasyon yeterlidir. Kabul edilebilir belgeler, şirketin varlığı, iptal edilen hisse senetleri veya hisse senetlerinin artık herhangi bir yerde işlem görmediğine dair kanıtları gösterir. Iflas eden bazı şirketler, bir kuruş karşılığında hisse senetlerini satmanıza izin verir. Bu, şirkette daha fazla hisse göstermediğinizi ve esas itibariyle tam bir kayıp olduğunu belgelediğinizi kanıtlıyor.

Vergi İndiriminde Stok Kayıplarını Düşünürken Dikkate Alınacak Hususlar

Vergi kesinti yapabilen hisse senedi kayıplarınızı her zaman maksimum vergi mükellefi kazanmak için mümkün olan en verimli şekilde kullanmaya çalışın. Bunu yapmak için, düşebileceğin çeşitli kayıpların vergi etkilerini düşün.

Uzun vadeli sermaye kayıpları, uzun vadeli sermaye kazançlarıyla aynı düşük vergi oranına dayandığından, kısa vadeli sermaye kayıplarını almak için daha büyük bir net kesinti elde edersiniz. Bu nedenle, kabaca eşit kayıplar gösteren iki hisse senedi yatırımınız varsa, bir kaç yıl sahipseniz ve bir yıldan az bir süre sahipseniz, her iki kayıptan da yararlanmak isteyebilirsiniz; Zararlar, sahip olduğunuz hisse senetinin bir yıldan daha kısa bir sürede satılması, sermaye kaybı, daha yüksek kısa vadeli sermaye kazançları vergi oranından oluştuğundan daha avantajlıdır.

Kısa vadeli kazançlar için vergi yükümlülüğü bulunan yılda veya sermaye kazançlarının sıfıra düştüğü yılda herhangi bir sermaye kayıpları çekmeniz genel olarak daha iyidir çünkü bu, toplam sıradan gelir verinizde tasarruf anlamına gelir oranı. Bir vergi indirimi almak için yıl sonunda bir hisse senedi satmaya çalışmayın ve sonra yeni yılda hemen satın alın. Eğer bir hisse satıp sonra 60 gün içinde geri satın alırsanız, IRS bunu "yıkama satışı" olarak görür ve satış, vergi amaçlı olarak tanınmaz.

Gelir vergisi paranteziniz önemlidir. % 10 veya% 15 vergi dilimindeyseniz, sermaye kazançları üzerindeki herhangi bir vergi için sorumluluk kabul etmezsiniz. Bu nedenle, bu tür kazançları sermaye kaybı ile telafi etmek hakkında endişelenmeniz gerekmez. Vergi sonuçlarıyla ne olursa olsun, kaybedilen bir hisse senedi yatırımı satıp satmamaya karar verin ve böylece kaybın farkına varmak için alt satırda, dikkatli bir analizden sonra stokun kârlılığa dönmesini bekleyip beklemediğinizin belirlenmesi gerekir. Hâlâ hisse senedinin sizin için önemli bir kazanç sağlayacağına inanıyorsanız, muhtemelen bir vergi indirimini almak için onu satmak akılsızca yapılır. Bununla birlikte, hisse senedinin orijinal değerlendirmesini yanlış anlamış olursanız ve karlı bir yatırım haline gelmesini beklemiyorsanız, devam edip kaybı alıp kullanabildiğinizde yatırıma devam etmenin hiçbir sebebi yoktur vergi indirimi almak için.