Sosyal Güvenlik yardımları söz konusu olduğunda, finansal danışmanlar vergi etkilerini anlamalı ve müşterilerine bu doğrultuda tavsiyelerde bulunabilmelidirler.

Kombine Gelir

Federal düzeyde, Sosyal Güvenlik yardımlarının vergilendirilmesi kombine gelir denilen şey üzerine kuruludur. Bu, müşterinizin düzeltilmiş brüt geliri (AGI) artı herhangi bir vergiden bağımsız faizin yanı sıra müşterinizin Sosyal Güvenlik yardımının yarısı kadar hesaplanır. (Daha fazla bilgi için, bkz. Müşterilerinizle Sosyal Güvence Gezisi .)

Genel olarak federal amaçlarla vergiden muaf olan belediye tahvillerinden önemli miktarda faiz kazanan müşteriler bu hesaplamada "cezalandırılacaktır". Kesin olarak müşterinin muni tahvil kullanımındaki herhangi bir karar, yalnızca Sosyal Güvenlik yardımlarının vergilendirilmesi üzerindeki etkilerine dayanmayan durumlarının genel bağlamında yapılmalıdır. Örneğin, bir müşteri çiftinin durumu şu şekildedir:

• Birleştirilmiş sosyal güvenlik yardımları 25.000 $ olan
• Vergi beyannamelerindeki AGI'ları 36.000 $
• Onlar vergiden muaf gelir olarak 10 bin dolar almışlardır.

Sosyal Güvenlik yardımlarının vergilendirilebilirliğini belirlemek için bir araya gelen gelir:

Sosyal Güvenlik parasının yarısı (25.000 $ 'lık 50%) $ 12,500

+ AGI 36, 000

+ Vergi -dinsiz gelir $ 10, 000

Birleşik gelir $ 58, 500

Bu, bir sonraki bölümde ele alınacağı üzere, onları, vergilerinin% 85'ine kadar vergilendirilebilecek aralıkta bulur. (Daha fazla bilgi için, bakınız: Evli Çiftler Nasıl Sosyal Güveni Azaltabilir? Federal Vergiler

Müşterinizin Sosyal Güvenlik yardımlarını ve oranını belirleme formülü federal gelir vergisine tabidir aşağıdaki gibidir:

2016 yılı için 25,000 ila 34,000 dolar arasında toplam gelir sağlayan bireysel dosyalayıcılar için Sosyal Güvenlik kazancının% 50'sine kadar gelir vergisi uygulanacaktır.

• 34, 000 ABD doları üzerindeki toplam gelirleri olan bireysel dosyalayıcılar için, Sosyal Güvenlik kazancının% 85'ine kadarının gelir vergileri olacaktır.
• Sosyal sigorta kazancının% 50'sine kadar 32, 000 ve 44, 000 dolarlık toplam gelir sağlayan ortak dosyalar için gelir vergileri olacaktır.
• Birleştirilmiş gelirleri 44, 000 dolar olan bireysel dosyalayıcılar için, Sosyal Güvenlik kazancının% 85'ine kadarının gelir vergileri olacaktır.
• Hiçbir durumda bir bireyin Sosyal Güvenlik kazasının% 85'inden fazlası federal gelir vergisine tabi olmayacaktır. Bu sınırlar, yaştan bağımsız olarak Sosyal Güvenlik yardımlarından yararlanan herkes için geçerlidir.

Devlet Gelir Vergisi Çoğu devletler Sosyal Güvenlik yardımlarından vergi tayin etmez, ancak 13 devlet bunu yapar. (Bakınız ilgili okumalar için Sosyal Güvenlik Yardımlarını Geciktirme İpuçları

).Kurallar ve istisnalar, bu grupta geniş ölçüde değişir. Bu eyaletlerde müşterilerle olan finansal danışmanlar onlara uygun tavsiyelerde bulunabilirler. Bu devletler şunlardır:

Colorado

• Connecticut
• Kansas
• Minnesota
• Missouri
• Montana
• Nebraska
• New Mexico
• Kuzey Dakota
• Rhode Island
• Utah
• Vermont
• West Virginia
• Çalışma ve Sosyal Güvenlik Vergisi

Emeklilikte çalışma, her sebepten dolayı giderek daha sık görülür. Birçok emekli, tam ya da yarı zamanlı çalışmanın zihinsel teşvikini ister. Bazılarının gelirine ihtiyacı var. Diğerleri, çalışma yıllarında kariyerleriyle ilgisi olmayan veya hiç bir şey yapmayan bu kariyerine başlamayı istemektedir. Bazı durumlarda insanlar emekliye ayrılır ve sıkıntıdan veya maddi gereksinimden dolayı işine geri dönerler. Sebep ne olursa olsun, müşterileriniz bir Sosyal Güvenlik parası alıyor ve çalışıyorlarsa vergi etkilerini anlamaları önemlidir. (Daha fazla bilgi için, bakınız:

Emeklilik Süresince Çalışma Düşük .) Ücretlerden veya serbest meslek gelirlerinden elde edilen her para, müşterinin emekli olmadan önce çalıştığı zamanki gelir vergisine tabidir. Sosyal güvenlik ve medicare için federal veya devletin gelir vergileri ve stopajlarına ilişkin gelirlerine dayanılarak uygulanan herhangi bir tevkifata tabidirler. Buna ek olarak, önceki bölümde de tartışıldığı gibi, Sosyal Güvenlik kazancınız gelir düzeyinize bağlı olarak gelir vergisine tabi olabilir.

1960 yılından önce doğanlar için 66 yaşına gelmiş olan tam emeklilik yaşına (FRA) henüz ulaşamayanlar için, Sosyal Güvenlik Kurumu tarafından her yıl belirlenen eşik değerinden gelir elde edilir, bu yardımların azalmasına neden olabilir o yıl için. 2016 yılı için gelir eşiği 15, 720 $ 'dır. Bu seviyenin üstünde herhangi bir kazanılan kazanç, kazanılan her iki doların her bir kazanımı için bir dolar azaltılır. (Daha fazla bilgi için, bkz.

Danışmanlar Gelişen Emekliliğini Nasıl Yönetir .) Faydalı alıcının kendi FRA'sına ulaşacağı yılda, eşik 41 dolar, 880 kazanılan gelir ve faydaların azaltılması için atlar Her 3 $ için limitin üzerinde kazandığınız için 1 $. Alıcı, FRA'ya ulaştıktan sonra, kazanılan gelir sınırı kaybolur. Müşteriniz, çalışmak için çok fazla gelir elde ettikleri için indirimli paralarını alıyorsa, paralarını kaybetmemek için FRA'sına ulaştıklarında bu parayı daha fazla fayda sağlayacaklardır.

Faydalı İşlem yapın

Fayda için başvurursanız ve ardından fikrinizi değiştirirseniz, başvurunun geri çekilmesi olarak adlandırılan bir "övgü" yaşayacaksınız - fayda başladıktan sonraki 12 ay içinde bunu kararlaştırırsanız fayda vermeyi bırakmak istersin. Bunu yapmak için, kazanç kaydınıza dayalı olarak aile üyeleri tarafından alınan olanlar da dahil olmak üzere alınan tüm ödemeleri ödemek zorundasınız. Avantajlarınız duracak ve bunları daha sonra tekrar başlatabilirsiniz. (Daha fazla bilgi için, bkz.

Sosyal Güvenlik Dosyası ve Askıya Alma Talebi Stratejisi Bitiyor: Şimdi Neyi? ) Halihazırda Medicare'e hak kazanırsanız, teminatınıza ilişkin seçenekleriniz vardır.Bu kararı 12 aylık bir pencereden sonra alırsanız, diğer tek alternatifiniz FRA'ya ulaşıncaya ve parasını askıya alıncaya kadar beklemektir. Sosyal Güvenlik kurallarındaki değişikliklerle birlikte, 30 Nisan 2016'dan sonra askıya alma olanakları, artık eski kişilere yapılan yardımların askıya alınamayacağını ve kazançlarınızı askıya alırsanız başka birisinin kazanç kaydınıza dayalı olarak bir kazanç çekemeyeceğini unutmayın. . Vergi İle İlgili Hususlar

Bir müşterinin ne zaman yardım alacağına karar vermesinde dikkat edilmesi gereken hususlardan biri de vergi etkileri. Bu, özellikle 70 yaşından önce yararlanmayı düşünen ve önemli ölçüde başka gelir elde edecek olan müşteriler için geçerlidir.

Sonuç

Vergilerin Sosyal Güvenlik kazancı üzerindeki etkisi, pek çok alıcı tarafından yanlış anlaşılmaktadır. Burada bir dizi finansal planlama fırsatı bulunmaktadır. Mali müşavirler, müşterilerin kararı iddia ettikleri fayda unsurlarına bu faktörlere katkıda bulunmasında ve kazançlar başladıktan sonra vergi yükümlülüklerini yönetmelerinde onlara yardımcı olabilmesinde önemli bir rol oynayabilirler. (Daha fazla bilgi için, bkz.

2016

için Sosyal Güvenlik Değişiklikleri.)