İşinizi terk ederseniz veya 401 (k) planından nitelikli bir ev ilişkileri emri (QDRO) kapsamında bir dağıtım elde ettiğinizde ya da 401 (k) plan hesabını miras alan bir yararlanıcıysanız, hesabı kişisel bir Roth IRA'ya veya geleneksel bir IRA'ya devredebilir. Hangi seçenek daha iyi? İşte dikkate alınması gereken bazı faktörler.

Geçerli Vergi vs Gelecekteki Vergi Tasarrufu

Şu anki ya da daha sonra vergiyi ödemek arasında seçim yapılmaktadır. 401 (k) hesabınızdan geleneksel IRA'ya geçiş yaparsanız, geçerli vergi ödemezsiniz. (Özel kurallar, daha sonra açıklanan belirlenmiş Roth hesaplarının devralınması için geçerlidir).

Geleneksel IRA'ya geçiş yapmak için en iyi yol, plan yöneticisinin fonları IRA'ya doğrudan aktarmasıdır. Bu şekilde aktarılan tutarda herhangi bir otomatik stopaj olmayacaktır. Dağıtımı yaparsanız dağıtımda vergi önlemek için 60 gün içinde tam devrilme yapmaya karar verirseniz,% 20 tutarında vergi kesilir. (Dağıtım yılı için gelir vergisi beyannamesini verdiklerinde tevkifatı telafi edersiniz.)

Bununla birlikte, geleneksel bir IRA'ya geçiş yaparsanız, 70½ (ya da 401 (k) olan çalışanı değilseniz daha önce) vergilendirilebilir dağıtımları başlatmaya başlamanız gerekir. . Vergi ertelemesi sonsuza dek sürmeyecek.

Aksine, bir Roth IRA rollover'ını seçerseniz, hemen tüm hesabı vergiye tabi gelir olarak değerlendirmelisiniz. Bu miktarda (federal gelir vergisi ve varsa, devlet gelir vergileri) şimdi vergi ödeyeceksiniz. Dahası, vergiyi ödemek için paraya ihtiyacınız olacak ve borcu arttırmak için tevkifatı artırmanız veya tahmini vergi ödemeniz gerekebilir. Bununla birlikte, Roth IRA'yı en az beş yıl muhafaza ettiğinizi ve diğer şartları yerine getirdiğinizi varsayarsak, tüm fonların - vergi sonrası katkılarınızın - artı kazançlarınızın - vergisizdir.

Roth IRA'lar için ömür boyu dağıtım gereksinimleri yoktur, bu nedenle fonlar hesapta kalabilir ve vergisiz bir temelde büyümeye devam edebilir. Bu vergisiz yuva yumurtayı mirasçılar için bırakabilirsiniz (hesaplarını ömür boyu hesaplamak zorunda kaldıklarından).

Düşünülmesi Gereken Kişisel Faktörler

Fonlara girdiğinizde nerede olacağınızı düşündüğünüze karşı şimdi mali açıdan neredesiniz? Bu soruyu yanıtlamak, hangi rollover seçeneğinin kullanılacağına karar vermenize yardımcı olabilir. Şu anda yüksek vergi matrahınızdaysanız ve fonlara beş yıl öncesine ihtiyaç duymak istiyorsanız, bir Roth IRA mantıklı olmayabilir. Önünde yüksek bir vergi faturası ödeyeceksiniz ve daha sonra hayata geçirmeyecek olan vergisiz büyümeden beklenen fayda kaybedeceksiniz. Tersine, mütevazi bir vergi matrahınız içindeyseniz ve gelecekte daha yüksek bir vergi matrahına sahip olmayı düşünüyorsanız, şimdi vergi maliyeti, gelecekteki vergi tasarruflarına kıyasla (vergi matrahında vergi ödemeyi kabul ederseniz) küçük olabilir şimdi rollover).

Altın yıllarınızda önce paraya ihtiyacınız var mı? Para ihtiyacınız olabilirse, geleneksel IRA'dan çekilen tüm para cezaları, düzenli gelir vergisine ve artı 59 ½ yaşın altındaysa ceza istisnasından yararlanma hakkına sahip değilseniz cezaya tabidir. Aksine, Roth IRA'dan vergi sonrası katkıların geri çekilmesi (zaten vergileri ödediğiniz aktarılan para) hiçbir zaman vergilendirilmemektedir. Katkılarla ilgili kazançlarınızı geri çekerseniz, yalnızca vergilendirilirsiniz; 59½ yaşın altındaysanız ve bir ceza istisnasından yararlanamıyorsanız, bu cezalar% 10 ceza alabilir.

Hesabı miras yoluyla aldınız mı? Eğer öyleyse, her iki hesaba da doğrudan geçiş yapabilirsiniz, ancak dağıtımınıza hemen başlamak zorundasınız (yaşınız ne olursa olsun). Çoğu yararlanıcı için, hesapta yalnızca bir Roth IRA kullanmak için bu hesaba vergi ödemek için, yalnızca bu seçeneği çizmeye başlamanız gerekir.

Hepsi değil veya Hiçbir Şey

Dağıtımınızı geleneksel ve Roth IRA arasında bölebilirsiniz (401 (k) plan yöneticisinin buna izin verdiği varsayılarak). Sizin için geçerli olan herhangi bir bölünmeyi seçebilirsiniz (ör. Geleneksel IRA'ya% 75 ve Roth IRA'ya% 25).

İşveren Stokunu Geri Döndürme

Eğer bu yatırımı hesabınızda tutarsanız, onu yatırması mantıklı olmayacaktır ( değil ) (hesaptan bakiyenin stoğunu aşabilirsiniz. ). Bunun nedeni net gerçekleşmemiş değerleme (NUA). NUA, hesabınıza girdiğinde stok değeriyle dağıtım aldığınızda değeri arasındaki farktır. Sen sadece hisse senedi dağıtımı yaparken ve NUA'yı ertelemek için değil seçeneğini seçtiğinizde NUA'ya vergilendirilirsiniz. NUA'ya şimdi vergi öderek, bu hisse senedi için vergi matrahınız olur, bu nedenle sattığınızda - derhal veya gelecekte - vergilendirilebilir kazanç, bu miktardaki artıştır. NUA üzerindeki herhangi bir artış, sermaye kazancı haline gelir. Hatta anında hisse satabilir ve sermaye kazanımı tedavisi alabilirsiniz (hisse senedi dağıtıldığında NUA'da vergiyi ertelemiyorsanız sermaye kazanımı tedavisi için bir yıldan fazla bir yıllık tutma süresi şartı uygulanmaz).

Buna karşılık, senaryoyu geleneksel bir IRA'ya devralırsan, şu anda NUA'ya vergi ödemeyeceksin, ancak bugüne kadarki hisse senedi değerinin tamamı ve takdiri, dağıtımlar alındığında sıradan gelir olarak kabul edilecek .

Belirlenmiş Roth Hesapları için Özel Kurallar

401 (k) planınız bu özelliğe sahipse, bu Roth hesaplarında yapılan katkılar yalnızca bir Roth IRA'ya devredilebilir. Bu, belirlenen Roth hesabına yapılan katkılardan zaten vergi ödedikten sonra mantıklıdır. Roth IRA'ya geçişle ilgili herhangi bir vergi ödemiyorsunuz.

Alt satır

Herhangi bir rollover kararı vermeden önce, hesabınızı eski işvereninizle birlikte tutup tutmayacağınızı, yeni bir işverenin planına transfer edip etmemeyi veya yalnızca dağıtımı yapıp vergileri ödeyeceğinizi düşünün. (Bununla ilgili daha fazla bilgi için 401 (k). 'ı Geri Kazanmanın En İyi Yolları bölümünü okuyun.) Hesabınızı nereye saklamak, 401 (k) planı aracılığıyla sunulan yatırım seçeneklerinden hoşlanıyorsanız mantıklı olur.Benzer şekilde, yeni plandaki yatırım seçeneklerinden hoşlanıyorsanız ve yeni bir işverene fon aktarmanız önerilir, bu plan devrilmeye izin verir. Dağıtım yapmak genellikle önerilmez, çünkü gelecek emeklilik tasarruflarını kaybedersiniz. Fakat eğer miktar küçükse ve şimdi bunun için acil bir ihtiyaç duyuyorsanız, kaybedilen tasarruflar önemli olmayacaktır. Eğer sizin için daha iyi olduğunu aktarma seçeneği karar bilgili bir vergi danışmanı ile çalışmak, emeklilik tasarrufu üzerinde maksimum kontrol elde böylece geleneksel veya Roth IRA rollover yapmaya karar verirseniz.

İlgili okumalar için bkz. 401 (k) Emeklilik için ve Roth 401 (k) Vs. Roth IRA: Bir Daha İyi mi?