ABD vergi sisteminin emeklilik kurallarının karmaşık olduğunu düşünebilirsiniz. Yurtdışında çalışanlar için, emeklilik geliri için vergi etkileri düzenlemeler ve anlaşma anlaşmaları için daha da sinir bozucu bir labirent olabilir.

Yabancı emekli aylığı veya yıllık ödeme alan herkes, yalnızca ABD Vergi Kanununda değil, ilgili ülkeler arasındaki antlaşma yükümlülükleri ile emeklilik veya emeklilik maaşının olduğu ülkedeki vergi düzenlemelerinde uzman olmalı. Vergi yükümlülüklerini belirleyen ilk yılınsa, bunu yalnız yapmaya kalkışmayın. Uluslararası vergi kanunu ve emeklilik şirketleri ile iletişim kurarak sizi doğru yola yönlendirin. Bu, vergi isabınızı en aza indirgemenize ve emeklilik tasarrufunuzdan alacağınız paranın miktarını en üst düzeye çıkarmanıza yardımcı olacaktır.

AD:

Dış Emekli Maaşı veya Yıllıkları

Dış kaynaklardan gelen emeklilik geliri, farklı hesap türlerinden gelebilir:

• Doğrudan yabancı bir işverenden emeklilik veya emeklilik maaşı
• Sizin için kurulan bir güven
• Yabancı bir devletten veya bir acentesinden bir ödeme (bu yabancı bir sosyal güvenlik emekli maaşı içerebilir)
• Yabancı bir sigorta şirketinden ödeme
• Ödenecek yabancı bir güven veya diğer varlığa yıllık gelir

AD:

Yurtdışında bir Amerikan şirketi için çalışıyor olsanız bile, emekliliğinizin yabancı gelirle finanse edilmesinin zorluklarından dolayı bir yabancı güvenden bir emeklilik maaşı alıyor olabilirsiniz. IRA'ya para yatırmak bazen imkansız olabilir, çünkü gelirinizin çoğunu Yabancı Kazanılan Gelir Hariç Tutma ve Yurt Dışı Yer Hariç Tutma yoluyla ABD vergilerinden çıkarılabilir.

Bu istisnalardan ikisi de, ABD'nin vergilendirmeyi önlemek için kazanılan gelirlerini azaltmaları için yurtdışında çalışan Amerikalılara izin verdiklerinden, genellikle IRA'ları kullanarak yatırım yapmayı zorlaştırıyorlar. Bir IRA katkısı yapmaya hak kazanabilmek için, ABD'de gelir elde etmiş olmalı veya ABD vergilerinin ödenmesi gerekir. Yedek olarak bazı ABD şirketleri, emeklilik için tasarruf etmelerini sağlamak için yurt dışında çalışan çalışanlarına yabancı bir güven oluşturdu.

------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ABD ve diğer ilgili ilçeler.

Her ülke ABD ile farklı bir anlaşma imzaladı, bu nedenle yalnızca ABD vergi kanunlarını tanımayan bir vergi danışmanıyla çalışmanın yanı sıra, ihtiyaç duyacağınız vergileri etkileyecek uluslararası antlaşmalar ve vergi kanunlarıyla da çalışmanız önemlidir. Her ülkeye ödeme yapmak. Bu sözleşmelere, sıklıkla vergi mükellefiyetlerini ve borcunuzu azaltmanıza yardımcı olacak diğer araçları da ekleyebilirsiniz, ancak, vergi isablonunu en aza indirgemek için hem ABD hem de yabancı ülkelerdeki vergi formlarını doğru bir şekilde doldurduğunuzdan emin olmak için biraz araştırma gerekir.

Birçok ülkede, yabancı emeklilik, ülke çapında olumlu vergi muamelesinden yararlanmaktadır, ancak genellikle, IRS vergi kodu altında nitelikli bir emeklilik planı olarak nitelendirilememektedir. Bu, kurumlar ve çalışanları için katkı paylarının vergiden düşülmeyeceği anlamına gelir. Bu kural olma eğilimi gösterdiğinden, yabancı emeklilik planınızdan aldığınız ödemelere, ABD'ye dayalı bir emeklilik aylığı gibi işlem yapılmaz. Aslında, emeklilik planlarına yaptığınız katkılar bile brüt gelirinizin bir parçası olarak tamamen vergilendirilir. Bu, yabancı emekli maaşınıza aslında iki kez vergilendirilebileceği anlamına gelir - bir kez para katkıda bulunduğu zaman ve emeklilik sırasında onu topladığınızda tekrar.

Pek çok ülke ile olan vergi anlaşmaları bu sorunu çözer ki ABD federal vergi yükümlülüğü mahsup edilebilir. Bununla birlikte, siz ve danışmanınız antlaşmaları ve hem Birleşik Devletler hem de yabancı ülke için formları nasıl dolduracağınızdan haberdar olmalıdır.

Çalıştığınız yabancı ülkelerin emeklilik maaşlarınız varsa, Birleşik Devletler İç Hasıla web sitesinde ABD Doları vergi beyannamesinde - A'dan Z'ye - ABD Doları Vergisi Antlaşmalarında ABD ve bu ülkeler arasındaki vergi antlaşmalarını araştırmaya başlayabilirsiniz. Bazı büyük ülkeler için bireysel olarak Yayın 597 - ABD ve Kanada Gelir Vergisi Anlaşması Hakkında Bilgiler gibi IRS yayınları mevcuttur.

u. S. Yatırım İhtiyaçlarına İlişkin Gereklilikler

Yabancı emeklilik veya emeklilik maaşı alırken vergi kurallarına uymanın yanı sıra, yabancı bankalar ya da yatırım şirketleri üzerindeki varlıkların da doğru bir şekilde raporlanması kritik önem taşımaktadır. ABD Dış Hesap Vergi Uyum Yasası (FATCA), bir ABD vatandaşı için 10 000 ABD Dolarından fazla tutan herhangi bir kurumun hesap bilgilerini ABD Hazine departmanına bildirmesini şart koşar. Bu kanun uyarınca, ABD'de ikamet eden ABD vatandaşları, U harici olarak tutulan 50 bin doları aşan herhangi bir finansal varlık içermelidir. S. mali kurumları ABD vergi iadesi üzerine. ABD dışında ikamet edenler için raporlama 300.000 dolarla zorunlu hale gelir.

Bu, Birleşik Devletler dışında çalışan ABD vatandaşları için başka bir tür vergi sorunu yaratabilir, çünkü U harfi dışında varlıkları bildiren bir formu doldurmaya bile. S. finansal kuruluşlar, IRS denetiminin olasılığını artırabilir. Emeklilik varlıklarınız IRS'in Pasif Dış Yatırım (PFIC) olarak sınıflandırdığı bir fondaysa, cezaları dosyalanmayan kişiler için özellikle sert olabilir. PFIC hesaplarından elde edilen sermaye kazancı,% 35'lik en yüksek sermaye kazanımı oranına göre vergilendirilir. Bu yabancı holdingler için uzun vadeli sermaye kazanımı oranı% 15 olmamıştır.

Yurtdışına yapılan yatırımlar ayrıca, ABD kurumlarının ücretlendirilmesinden daha fazla yatırım ücreti ödeyebilir. Harvard Business School'un yaptığı bir araştırma, İsviçre yatırım fonlarının ortalama masraflarının% 43, İngiliz yatırım fonlarının% 50 ve Kanada yatırım fonlarının% 279 daha yüksek olduğunu tespit etti.

u. S. vs. Dış Tazminat Hesapları

Emeklilik yatırımlarınızı ABD'de veya yabancı hesaplarda yapmak daha iyi mi? Bu da, cevaplanması kolay bir soru değil çünkü emeklilik sırasında nerede olmasını beklediğinize bağlı.

ABD dışında istikrarlı bir para birimi olan bir ülkede yaşmayı planlıyorsanız, başka bir büyük uluslararası yatırım riskinden kaçınmak için genellikle para biriminizi o ülkede tutmak daha iyidir - kullandığınız para biriminin değeri etrafında sorunlar günlük yaşam masraflarınız için. Bir döviz ticareti sorunundan kaçınmanın en iyi yolu, yatırımlarınızı emeklilikte en sık kullanmanız gereken para biriminde tutmaktır.

Vatandaşlık Vermeyi Reddetme

Bazı ABD vatandaşları ABD vatandaşlığını reddetmek suretiyle ABD vergi komplikasyonlarını ele almaktadır. Bunu yapmak için seçilen kişi 2014'ten bugüne kadarki en yüksek değerdir - 3, 415. Vazgeçme bedeli 2, 350 Dolar.

Bu rota seçimi, Sosyal Güvenlik'i toplayıp alamayacağınızı etkileyebilir. Vatandaşlığı bıraktığınızda, ikamet etmeyen bir yabancı olur (NRA). Sosyal Güvence'yi alıp alamayacağınız, ikamet etmeyi seçtiğiniz ülkeyle olan ABD ikili anlaşmalarına bağlı olacaktır. Birçok ülkede ödemeler devam edebilir, ancak bazı ülkelerde Sosyal Güvenlik'ten sağlanan yardımlarınız kesilir.

Yerleşik olmayan bir yabancı olarak, 30 günde bir veya daha kısa bir süre ABD'de bir gün geçirmelisiniz. Aylık ziyaret ederseniz, diğer seçenek her altı ayda bir ABD'de 30 gün üst üste ABD'de geçirmek olacak. Bu zaman dilimlerinden birine uymazsanız Sosyal Güvenlik yardımlarınızı kaybedersiniz.

Durumunuzu NRA'ya çevirmek, bakmakla yükümlü olduğunuz kişilerin ve yardımdaki kişilerin yararlarını da etkileyebilir. Dolayısıyla, yabancı emeklilik vergi labirentinden kaçınmak için ABD vatandaşlığından vazgeçmeyi düşünüyorsanız, bu kararı vermeden önce Sosyal Güvenlik yardımları üzerindeki etkiyi dikkatlice düşünün.

Bottom Line

Eğer yurtdışında çalışıp emeklilik portföyünüzü ABD dışına inşa ettiyseniz, emeklilik maaşınızı veya emekliliğinizi kazanmaya başlamadan önce profesyonel bir yardım isteyin. Bu, emeklilik gelirinizi en üst düzeye çıkarmanıza ve hem ABD'nin hem de emeklilik fonlarınızın tutulduğu ülkeden (veya ülkelerden) vergi çekmenizi en aza indirgemenize olanak tanır. Daha fazla bilgi için bkz.

Yurtdışı

ve Amerikalıların Yurtdışında Yaşamak Üzerine Neleri Bulmaları Gerekenleri Vergileri Varsanız Vergileri Nasıl Vereceksiniz.