Mulligan, sıradan bir golfçünün, 18 delikli, USGA'nın en çok oy alan dersinde gerçek bir arkadaşı ve sabrımıza meydan okuyuyor ve neden ilk başta bu yemlik oyunu oynamaya başladığımızı merak ediyor . Mulligan, emniyet ağı, mazeret kontrolümüz, bizim gerçek bir işimiz.

Neden sadece golf için geçerli? Para kazanmak için bunu kullansaydın ne olurdu? Şey, elinizden geldiğince, ve şartlara bağlı olarak, çok para olabilir. Roth dönüşümün yeniden özelliklendirilmesinden bahsediyorum. İster inanın ister inanmayın, vergileriniz için ne kadar para ödediğinizden en iyi şekilde yararlanmanız size büyük bir fayda sağlayabilir.

IRA Mulligan
Piyasalar kötüye gittiğinde tam olarak yatırımcılar bir mulligan'ı bir biçimde veya başka bir biçimde kullanabilirler. Örneğin, Geleneksel IRA'dan Aralık 2008'de bir Roth IRA'ya herhangi bir para dönüştürdüyseniz, Mart ayına kadar bu Roth hesabının değerini bir kayalık gibi düşürdünüz demektir. Bu, Roth hesabınızı Geleneksel IRA'ya geri döndürmek ve 2009 vergi yılı için tekrar başlamak için mükemmel bir zaman olurdu. Bu hüner, bir Roth katkısı için de geçerli. İki arasındaki tek fark, katkıyı vergiye tabi bir hesaba yeniden karakterize edebilmenizdir.

Bu hareketin değeri nedir? 50 bin dolarlık bir Roth dönüşümü yaptın. Bu para Geleneksel IRA'dan çıkar ve bir dağıtım olarak kabul edilir. Geleneksel IRA'dan yapılan tüm dağıtımlara sıradan gelir oranınız vergilendirilir. 59. yaşın altındaysanız, ek% 10 ceza tahakkuk ettirilir.

Tasarruf Deliği Bir Gurup
Gelecekte vergi matrahınızın artacağına inandığınızda, Roth dönüşümleri yapmak idealdir. % 25 çerçevesinde olduğunuzu ve tam olarak yararlanmak istediğinizi varsayacağız. 50.000 ABD Dolarının dağıtımını yaptıktan sonra, katlanılan vergi 12, 500 (50, 000 x 0,25); $ 50,000 şimdi Roth hesabınızda oturuyor olacak.

Diyelim ki belli bir süre boyunca piyasa% 10 düşer. Bu, 2008'den başlayarak Mart 2009'da yaşananları göz önünde bulundurarak muhafazakâr bir düşüncedir. Şu anda, yalnızca 45.000 ABD Doları tutarındaki 50.000 ABD Doları tutarındaki bir dönüşümle tam miktarda vergi ödediniz. Başka bir deyişle, 1 ABD Doları, 250 ABD doları , 500 - ($ 45,000 x 0,25)) daha fazla vergilerde 45.000 $ 'dan daha fazla olurdu. Dönüşümü ilk etapta beklemeyi seçerseniz daha iyi olurdunuz.

Bu, Roth'un yeniden özelliklendirilmesinin ("mulligan") tam olarak avantajlı olabileceği yerdir. Bu aracı kullanarak, Roth dönüşümü tersine çevirebilir ve nakit ya da menkul kıymetleri geleneksel IRA'ya geri taşıyabilir ve ödenen vergileri geri alabiliriz (yani, 12.500 ABD Doları). Ardından, daha düşük bir değere sahipken pazardan yararlanarak bir dönüşüm tekrar uygulayabiliriz. Bu, bir sonraki vergi yılı için hala mantıklı olduğu sürece devam edecektir.Daha düşük piyasa değerindeki 50.000 ABD Doları, Roth IRA'da vergiden muaftır ve gerekli para çekme işlemlerinden kaçınır. Tabii ki, sadece orijinal Roth dönüşümünü yeniden karakterize edebilir ve sadece tamamen yeniden dönüşümden vazgeçebilirsiniz.

Kısıtlamalar
Aynı yılda bir yeniden özellik kazandıktan sonra dönüşüm gerçekleştirme sıklığınızın kısıtlandığını unutmamalısınız. IRS, bu tür şeylerin sürekli yapılmasını önlemek için kurallar koydu. Bir Roth'a dönüşemez, hepsini yeniden karakterize edip aynı vergi yılına yeniden dönüştüremezsiniz. Ayrıca, orijinal dönüşümün Roth'dan geleneksel IRA'ya geri dönüştürülmesinden sonraki 30 gün içinde bir Roth IRA'ya tekrar geri dönüş yapamazsınız. Belli bir vergi yılı için Roth dönüşümleri 31 Aralık son tarihine kadar yapılmalıdır.

Mulligan 2
Roth dönüşümünü yaparken başka bir numara, iki Roth hesabı açmak ve dağılımı dolar bazında eşit olarak bölmektir. Hesapları, birbirleriyle daha az korelasyona sahip olma eğilimi gösteren varlık sınıflarına dökün. Piyasa dalgalanma gösterdiğinde, düşük korelasyonlu varlık sınıfları getiriler arasında farklılık yaratmaktadır. Bir varlık sınıfı olumlu bir getiri bildirir ve başka bir varlık sınıfı negatif bir getiri yayınlarsa, bunları ayrı hesaplarda bulunması, dönüşümün tamamının yalnızca bir bölümünü yeniden karakterize etmenizi sağlar. Yeni bir Roth hesabına dönüştürme işlemi, kısmi yeniden özellikler için ek bir vergi formu (Form 8606) hazırlamanıza ve dönüştürmeye atfedilen kayıpların hesaplanmasına gerek bırakmanıza izin verir.

Form 8606'nın aksine, her zaman gerekli değildir, IRS Form 5498 ve Form 1099-R ile baş etmeyi beklemelisiniz. IRA sorumlusu ilk önce ilk dönüşümünüzü IRS Form 5498'e IRA katkısı olarak ve daha sonra tekrar karakterize ettiğinizde ilk IRA'ya bir katkı olarak rapor edecektir. Bu durumda, Form 5498'in iki nüshasını alacaksınız. İlk önce katkıyı alan IRA için bir Form 1099-R alacaksınız. Form 1099-R, emeklilik hesaplarından dağıtımları raporlamak için kullanılır. Form 1099-R'de, emanetçiniz, işlemin yeniden bir tanımlama ve dolayısıyla vergiden muaf olmadığını belirtmek için yedi kutuda özel bir kod kullanacaktır. Form 1040'da Geleneksel IRA'ndan bir dağıtım ve özünde birbirini iptal eden bir Roth olmayan IRA'ya bir katkı bildirirsiniz.

2010 Yeni Kuralları
Buna ek olarak, 2010 yılında yeni Roth dönüşüm geliri kuralları yürürlüğe girdi. Birçok kişi, yalnızca "ömür boyu sürebilen" şansa adamış makaleler yazdı. Gelir sınırları ortadan kalktığında ve bireyler, bir IRA dağıtımından elde edilen geliri, 2010, 2011 ve 2012 yıllarına göre, uygun gördükleri şekilde yayma kabiliyetine eriştikleri zaman, bir aşağı piyasa olması durumunda, bu yeniden karakterizasyon stratejisi çok daha faydalı olacak.

2009'da olduğu gibi, bir dönüşüm için gelir sınırı olan 100.000 ABD Doları'na da uymanız gerekecektir. Müşterek veya tekli statüye sahip olan kişiler, değiştirilmiş AGI'sı 100.000 ABD Doları'nın üzerindeyse dönüşüm yapamazlar; Ayrı olarak dosyalanmış evli bireyler herhangi bir zamanda bir dönüşüm yapamazlar.Ayrı ayrı dosyalayan ve eşleri ile yıl boyunca herhangi bir zamanda yaşamayanların tek dosyalama statüsünde oldukları kabul edilir. Dönüşüm sınırlarını belirlerken Roth dönüşümlerinin değiştirilmiş AGİ'nize dahil olmadığını ve bu nedenle gelir sınırının altında olduğunuz sürece istediğiniz kadar dönüştürebileceğiniz ve sizi 100.000 $ sınırına itmeyecek şekilde unutmayın. . Vergi geliri ve vergi matrahınızı hala etkileyeceğini unutmayın. Çok fazla dönüştürmeyin, sizi daha yüksek gelir grubuna iter.

Alt satır
Vergiler kesin bir durumdur, ancak vergi borcu başına ödemek zorunda olduğunuzdan daha fazla ödeme yapmayın. Aşağı pazardan önce bir dönüşüm (veya katkı) yaptıysanız, Roth'unuzu tekrar Geleneksel IRA'ya (veya vergiye tabi hesabınıza) dönüştürür ve vergi faturanızdan tasarruf sağlar. Devam edin ve yatırım mulligan iddia. Kesinlikle bir delik-içinde-bir.