Birleşik Devletler genelinde, çok sayıda çalışan, İç Gelirler Hizmeti (IRS) tarafından izin verilen çeşitli çalışan yardım planlarını kurdu ve kullandı. Bir bölüm 125 kafeterya planı olarak adlandırılan bu planlardan biri 1978'den beri varlığını sürdürüyor ve bazı ilginç avantajlar sunuyor. Bölüm 125 Kafeterya Planı Nedir?

Bir bölüm 125 planı, çalışanların nakit maaş gibi vergiye tabi fayda sağlamalarına izin veren ve bunlara izin verilmeyen yardımlara dönüştürme olanağı veren IRS kodunun bir parçasıdır. Bu yardımlar, vergiler ödenmeden önce bir çalışanın maaşından düşülebilir. Kafeterya planları, tıbbi konular ve çocuk bakımı ile ilgili düzenli giderleri olan katılımcılar için özellikle iyi. Bir bölüm 125 planında yer alan çalışanlar sigorta primleri ve daha önce belirli nitelikli sağlık ve çocuk bakımı masrafları için kullanılabilen diğer vergi öncesi paraları bir kenara koyabilir. Ortalama olarak, çalışanlar federal, eyalet ve yerel vergilerin toplamında% 30'luk bir tasarruf sağlayabilirler; bu miktarlar genellikle, daha önce cepten çıkan vergi sonrası fonlarla satın almış oldukları çeşitli ürünlerde bulunur.

Kimler Bölüm 125 Planı Açabilir?

Kısım 125 kafeterya planları bir işveren tarafından oluşturulmalıdır. Bir plan oluşturulduktan sonra faydalar çalışanlar, bunların eşleri ve bağımlıları tarafından kullanılabilir. Planın koşullarına ve detaylarına bağlı olarak bölüm 125'deki yardımlar eski çalışanlara da uzanabilir, ancak plan öncelikle onlar için mevcut olamaz.

İşverene ve Çalışana Sağlanan Faydalar

İşveren tarafında, 125. bölümde vergi tasarrufu sağlayan çok sayıda fayda planlanmaktadır. Plandaki her katılımcı için, işverenler Federal Sigorta Katkı Yasası (FICA) vergisi, Federal İşsizlik Vergisi Kanunu (FUTA) vergisi, Devlet İşsizlik Vergisi Yasası (SUTA) vergisi ve işçi tazminat sigortası primleri üzerinde tasarruf sağladı. İşverenler ortalama olarak FICA'ya yalnızca katılımcı başına 115 dolar tasarruf ettiler. Diğer vergi tasarruflarıyla birlikte, 125. plan planı, genellikle planı açmak için maliyetin düşük olması nedeniyle kendini finanse eder. Ek bir avantaj olarak, çalışanlar işverene herhangi bir ek ücret ödemeden etkili bir zam alırlar. Planda daha fazla katılımcının işveren için daha fazla vergi tasarrufu sağlamasıyla eşit olduğu için, genellikle işveren her çalışanın 125. planda olmayanların katkıda bulunma planlarına katkıda bulunması önerilir.

Çalışanlara gelince, birincil yarara da vergi ile ilgili. Genellikle, katılımcı, plana konan tüm dolarlar için toplam vergilerde% 20 ila% 40 tasarruf sağlamayı bekleyebilir. Çalışanın plana koymaya karar vermesi gereken miktar her yıl seçilmelidir. "Seçim" tutarı, her bordro dönemi için çalışanın maaş kontrolünden otomatik olarak düşülür. Örneğin, bir çalışan yıllık 600 Dolar'ı ödemesinden düşürerek plana koyarsa ve şirketin 24 ödeme dönemi varsa, ödeme periyodu başına 25 ABD doları vergiden otomatik olarak kesilir.Para planın üçüncü parti yöneticisine gönderilecek. Daha sonra, nitelikli giderler için tazminat için dağıtılır.

Bölüm 125 Plan Kapağı Hangi Masraflar?

Çeşitli bir tıbbi ve çocuk bakımı masrafı, bir bölüm 125 kafeterya planı uyarınca geri ödeme için uygundur. Tıbbi malzemeler ve tedaviler gelince, onlarca masrafın karşılanabildiği uygun masraflar vardır. Akupunktur, alkolizm tedavisi, ambulans hizmetleri, doğum kontrolü, kayropraktik hizmetleri, diş hekimliği ve doktor ücretleri, göz muayeneleri, doğurganlık tedavisi, işitme cihazları, uzun süreli bakım hizmetleri, bakım evleri, operasyonlar, reçeteli ilaçlar, psikiyatrik hizmetler, sterilizasyon, peruk ve tekerlekli sandalyeler. Ancak, bu her şey dahil bir liste değildir.

Ayrıca, uygun tezgah üstü ürün çeşidi de vardır. Alerji ilaçları, soğuk ilaçlar, kontakt lens çözümleri, ilk yardım çantaları, ağrı kesiciler, gebelik testleri, uyku yardımcıları ve boğaz pastilleri düzinelerce uygun ürün arasındadır. Diyet takviyeleri, ortopedik ayakkabılar, doğum öncesi vitaminler ve güneş kremi gibi birçok çift amaçlı madde uygundur.

Kullan veya Ödemeyi Kaybedin

Hesapta kalan parayı yıl sonuna kadar kullanmanız gerektiğini belirten bir kural vardır veya para işvereniniz tarafından kaybedilir. Bunun doğru olmasına rağmen, yine de çalışana net bir fayda sağlayabilir. İşte bir örnek. 125 planınız bölümüne 1, 000 $ yerleştirdiğinizi varsayalım. Yılın sonunda, hesabınızda 100 $ tutarında kaldığını fark ettiniz. % 28 marjinal vergi matrahınızdaysanız, vergilere 280 dolar veya (1, 000 x% 28) tutarında tasarruf sağladınız demektir. 100 doları kaybetmek, hala 180 $ 'lık bir net fayda sağladığınız anlamına gelir. Bu basit örnek, olası senaryoyu gösterirken, gerçekte, 2013 yılında uygulanan yeni bir devret hükümi bulunmaktadır. Bu hükümle birlikte, plan katılımcıları kullanılmayan 500 doların üzerinde bir yılı geçebilir.

Bir Bölüm 125 Kafeterya Planının Kurulması

Kısım 125 kafeterya planının hazırlanması basit ve kolaydır. Bir işverenin planı uygun dokümantasyonla hazırlaması, çalışanları bilgilendirmesi ve ayrım gözetmeksizin test etmesi gerekir. Bölüm 125 planları, planın işin yüksek oranda telafi edilmiş ya da kilit çalışanları lehine ayrımcılığa uğrayıp karışmadığını belirlemek için tasarlanmış üç ayrım gözetmeyen testi geçmelidir: katılım için uygunluk, fayda ve katkı ve konsantrasyon testleri.

Kafeterya planlarının farklı seviyelerde faydaları vardır. Premium sadece bir plan (POP), çalışanların sigortalılık payını önceden aylık bazda ödemelerine olanak tanır. Esnek harcama hesabı (FSA) sürümü, cep dışı nitelikli giderlerin, yukarıda tarif edilen plan tarzı olan vergi öncesi ödenmesine izin verir. Tam teşekküllü plana, tüketici odaklı sağlık hizmeti (CDHC) planı deniyor ve çalışanların nitelikli giderler için isteğe bağlı olarak kullanabilecekleri bir kredi sistemi içeriyor. Çalışanlar CDHC'yi kendi paraları ile tamamlayabilir ve ek avantajlar veya kapsama almak için kullanabilirler.

İşverenler, plan kurulumu için en güncel belgeleri sağlayabilecek ve işvereni uygunluk için gereken en son şartlarla güncelleyebilen nitelikli bir bölüm 125 üçüncü şahıs yöneticiyle kiralayıp ortaklık yapmalıdır. Tipik üçüncü taraf yöneticileri, güncel plan belgesi, özet plan açıklamaları, kurumsal karar verme, özelleştirilmiş formlar, yasal inceleme, avukat görüş mektupları, ayrımcılık testi, gerekirse imza sahibine hazır Form 5500 ve çalışanların eğitimi konularında işverenlere sağlarlar. .