Sermaye yatırımı olarak da bilinen sermaye yeterlilik oranı, bankanın sermaye ve varlıklarını kullanarak finansal gücünü ölçer. Genellikle yüksek sermaye yeterlilik oranına sahip bir bankanın, finansal yükümlülüklerini yerine getirmesi muhtemel olduğu kabul edilir.
Sermaye yeterlilik oranı, bir bankanın sermayesinin risk ağırlıklı varlıklarına bölünmesiyle hesaplanır. Sermaye yeterlilik oranının hesaplanmasında kullanılan sermaye, iki kademeye ayrılmıştır. Birinci kademe sermaye veya çekirdek sermaye, öz sermaye, adi sermaye, maddi olmayan duran varlıkları ve denetlenmiş gelir rezervlerini kapsar. Birinci sermaye, kayıpları emmek için kullanılır ve bir bankanın operasyonları durdurmasını gerektirmez.
İkinci aşama sermaye, denetlenmemiş kazanılmış kardan, denetlenmemiş yedeklerden ve genel kayıp yedeklerinden oluşmaktadır. Bu sermaye bir şirketin sızması veya tasfiyesi durumunda kayıpları absorbe eder. Bir bankanın sermaye yeterlilik oranını hesaplamak için, iki sermaye katmanı birbirine eklenmekte ve risk ağırlıklı varlıklar ile bölünmektedir. Risk ağırlıklı varlıklar bir bankanın kredilerine bakarak, riski değerlendirerek ve daha sonra bir ağırlık vererek hesaplanmaktadır.
Şu anda, sermaye riskinin ağırlıklı varlıklara oranı Basel II'de% 8, Basel III'te% 10.5. Yüksek sermaye yeterlilik oranları, Basel II ve Basel III altındaki asgari şartların üzerindedir.
Örneğin, ABC bankasının birincil sermaye 10 milyon dolar ve ikinci sınıfa 5 milyon dolar sermayeye sahip olduğunu varsayalım. Ağırlıklandırılmış ve 50 milyon dolar olarak hesaplanan kredileri vardır. ABC bankasının sermaye yeterlilik oranı% 30 ((10 milyon $ + 5 milyon $) / 50 milyon $). Dolayısıyla, bu bankanın yüksek sermaye yeterlilik oranı ve daha güvenli olduğu düşünülmektedir. Beklenmedik kayıplar oluşursa Banka ABC'nin iflas etmesi olasılığı düşüktür.
3'ten büyük ->Bir şirketin toplam borç / toplam aktif oranı çok yüksek olduğunda ne gibi tedbirler almalı?
Toplam borç / toplam varlık oranının yatırımcılar ve borç verenler tarafından nasıl analiz edildiğini ve bir şirketin yüksek oranının nasıl kolayca telafi edilebileceğini öğrenir.
ÖDenmiş sermaye ve sermaye arasındaki fark nedir? | Çıkarılan sermaye ve ödenmiş sermaye, bir şirketin hissedarları tarafından finanse edilen toplam sermaye tutarları olan Investopedia
. Yetkili sermaye, bir şirketin hisse satışı yoluyla yükseltmesine izin verilen maksimum sermayedir.
Sermaye yeterlilik oranı ve kaldıraç oranı arasındaki fark nedir?
Yatırımcıların veya analistlerin öz sermaye değerlendirmesinde kullanılan çeşitli kaldıraç oranlarının herhangi birinden sermaye yeterlilik oranını neyin ayırdıklarını araştırın.