a:

İşletme sermayesi oranı, bir şirketin finansal performansını değerlendirmek için yaygın olarak kullanılmaktadır. 1 veya daha düşük bir değere yakın düşük işletme sermayesi oranı, bir şirkette ciddi finansal problemler olduğunu gösterebilir.

İşletme sermayesi, bir şirketin günlük üretimini finanse etmek için kullandığı paradır. İşletme sermayesi, şirketin mallarını üretmek için kullandığı hammaddeleri satın almak için kullanılır. Bu ürünler satılıyor ve satışlardan geri kazanılan gelir şirketin nakit akışına geri dönüyor.

İşletme sermayesi oranı, bir şirketin verimliliğini ve kısa vadeli finansmanının sağlığını ölçen bir metriktir. İşletme sermayesini belirleyen formül bir şirketin cari varlıklarını kullanır ve daha sonra mevcut yükümlülüklerini çıkarır. İşletme sermayesi oranı, şirketin kısa vadeli borcunu ödeyebilecek kadar kısa vadeli varlıklara sahip olup olmadığını ortaya koyan bir gösterge niteliği taşımaktadır.

Bir şirketin işletme sermayesi oranı 1'in altındaysa, negatif nakit akımını gösterir ve şirketin dönen varlıkları yükümlülüklerinden daha düşük olur; şirket borçlarını mevcut işletme sermayesi ile karşılayamaz. Bu durumda, bir şirket, alacaklılarını geri ödemekte güçlük çekebilir. Bir şirket, düşük bir işletme sermayesine sahip olmaya devam ederse veya daha uzun bir süre düşmeye devam ederse, ciddi mali sıkıntıların kesin bir uyarı işaretidir. İşletme sermayesinin azalmasının nedeni, satış gelirlerinin düşürülmesi, envanterin yanlış idare edilmesi veya alacak hesaplarındaki sorunların azaltılması gibi çeşitli faktörlerin bir sonucu olabilir.

Aşırı yüksek işletme sermayesi, mutlaka iyi bir şey değil, çünkü şirketin fazla nakit akışını şirket büyümesine etkili bir şekilde yeniden yatırım yapmak yerine boşta kalmasına izin verdiğini gösterebilir. Çoğu analist, ideal işletme sermayesi oranının 1,2 ve 2 arasında olduğunu düşünmektedir. Diğer performans ölçütlerinde olduğu gibi, bir şirketin kendi endüstrisindeki benzer şirketlerin oranını karşılaştırmak önemlidir.

3'ten büyük ->