a:

İşletme nakit akımı oranı, bir şirketin likidite olarak da bilinen kısa vadeli veya mevcut yükümlülüklerini yerine getirme kabiliyetini ölçer. Özellikle, işletme nakit akışı oranı, şirketin ticari faaliyetlerinin mevcut yükümlülüklerine göre ne kadar nakit ürettiğini ölçer. Bununla birlikte, oran bir şirketin toplam finansal yükümlülüklerini veya ödeme gücünü karşılama kabiliyetini ölçmek için kullanılmamalıdır.

İşletme nakit akımı oranı, şirketin faaliyette bulunan nakit akışının kısa vadeli veya kısa vadeli yükümlülüklerine bölünmesiyle hesaplanır. Bir şirketin işletme nakit akışı oranı 1'den büyükse, bu oran, şirketin işletme faaliyetlerinin belirli bir dönemde mevcut yükümlülüklerinden daha fazla nakit yarattığını gösterir. Tersine, bir şirketin işletme nakit akışı oranı 1'den düşükse, şirket sadakatsiz kabul edilir ve mevcut yükümlülüklerini yerine getirmekte zorlanır.

İşletme nakit akışı, işletme giderlerini cirolardan çıkararak hesaplanmaktadır. Örneğin, ABC şirketi cirosu 5 milyon dolar, işletme gideri ise geçen çeyrekte 1 milyon dolara ulaştı. Bu nedenle, operasyonun nakit akışı 4 milyon dolar, yani 5 milyon dolar eksi 1 milyon dolar. Kısa vadeli yükümlülükler, bir yıldan kısa sürede borçlanma yükümlülüğü altındadır ve bir şirketin finansal tablolarında bulunabilir.

Şirketin ABC'nin mevcut yükümlülükleri son çeyrekte 500, 000 $ olduğunu varsayalım. ABC şirketinin işletme nakit akışı oranı 8 ya da 4 milyon dolar / 500 bin dolardır. Dolayısıyla, şirket kısa vadede yüksek likiditeye sahip olup, borç yükümlülüklerini yerine getirme ihtimalini yüksektir; çünkü iş faaliyetleri sekiz kat artmıştır son çeyrekte mevcut yükümlülüklerinden daha yüksek.

3'ten büyük ->