Kongre, 2010 yılında Roth IRA dönüşümlerine ilişkin gelir kısıtlamasını kaldırdığında, büyük emeklilik planı bakiyelerini Roth hesaplarına taşımaya çalışan binlerce mükellef için bu süreci çok daha kolaylaştırdı. Bununla birlikte, belirli bir yılda geleneksel bir hesabı veya planı bir Roth'a dönüştürmenin her zaman akıllıca olması uygun değildir, çünkü bu sizi daha yüksek bir ayraç haline getirebilir. Bazı durumlarda, yıl boyunca toplam gelirinizi doğru bir şekilde projelendirmek zor olabilir; bu da, cevaplamanın daha zor olup olmadığı ya da ne kadar çok zorlanacağını sorabilir. Neyse ki, İç Gelirler Hizmeti (IRS), bu işlemi tersine çevirmek için dönüşümleri kötüleşen vergi mükelleflerine izin verir. Vergi beyannamesi, geçen sene bir Roth'a geçmeden daha iyi durumda olabileceğinizi gösterirse, o zaman sonra dönüşümünüzü nasıl yeniden karakterize edebileceğinizi öğrenmek için okumaya devam edin.

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

yıl için vergi matrahı. Ancak, bazı durumlarda bu gerçekleşse bile, plan veya hesap bakiyesinin piyasa kayıplarından düşürülmesi gibi daha iyi bir fikir olabilir; bu, daha az miktarda verginin vergiye tabi gelir olarak rapor edilmesi gerektiği anlamına gelir. Fakat nihai vergi numaraları bir önceki yıla ait olduğunda ve dönüşüm daha yüksek bir ayraç içerisine yerleştirildiğinde, filtreleme, dönüşüm işlemini bir yeniden özellikle tersine döndürebilir. Bu işlem, paranın bir kısmını veya tamamını Roth IRA'dan geleneksel IRA'ya veya plana geri taşıyarak tüm dönüşüm sürecini tersine çevirir. (Daha fazla bilgi için, bkz.

Bazı Danışmanlar, Neden Roth IRAs 'ı Dönüştürmekten Çekunuyorlar)

Bu araç, müşterinin geçen yılın dönüşümünden sonra cari yılda plan bakiyesi azaldığında da yararlıdır. Bu durumda, müşteri vergiye tabi işlemi geri alabilmek için geçtiğimiz yılın dönüşümünü yeniden karakterize edecektir. Ardından, plan ya da hesapta bulunan düşük vergilendirilebilir bakiyeden yararlanmak için cari yılda yeni bir dönüşüm gerçekleştirirler.

Örnek 1

Shawn, 2015 yılında 70,000 dolar değerinde geleneksel bir IRA'ya sahiptir. Yıl boyunca bunu bir Roth IRA'ya çevirir ve bu tutarı sıradan gelir olarak bildirmelidir. 2016 yılında piyasa kayıpları nedeniyle hesap bakiyesi 55.000 dolara düştü. Vergi danışmanı, geçtiğimiz yılki dönüşümünü yeniden karakterize etmesi ve şimdi tekrar etmesi için danışmanlık yapıyor. Bu tavsiyeyi alır ve vergilendirilebilir dönüşüm tutarını 15 bin dolar kadar etkili bir şekilde azaltır. (Daha fazla bilgi için,

IRA Katkınızı Yeniden Yazma veya Roth Dönüşüm 'e bakın.)) Örnek 2 Oliver, 50.000 $ geleneksel IRA'sını 2015 yılında bir Roth'a dönüştürüp çevirmeyeceğini düşünüyor. Kazanılan gelir yaklaşık 100.000 $ 'a ulaşıyor ve bu nedenle dönüşüm daha yüksek bir vergi matrahına yerleştiriyor. Ocak 2016'da işten çıkarılıyor ve bir süredir işsiz kalmış gibi görünüyor. Akıllıca, bir önceki yıldaki Roth dönüşümünü yeniden karakterize eder ve düzeltilmiş brüt gelirinin (AGI) muhtemelen çok daha düşük olacağı cari yılda yeniden düzenler. Oliver bu şekilde kendisini daha düşük vergi matrahında tutabilir. Dönüşümü yeniden tanımlamak, ertesi yıl geliriniz normal indirimlerden veya kredilerinizden bir kısmının kullanılmayacağı kadar düşük olursa iyi bir fikir olabilir.

Örnek 3

Sarah, 2015 yılında 30 000 401 (k) rolloverunu Roth IRA'ya çevirdi. Şubat 2016'da işten çıkarılınca Kasım ayına kadar başka iş bulamıyor. 2015 yılında 60 bin dolar kazandı, ancak 2016 yılında 20 bin dolar kazandıracak. Çocuk Vergisi Kredisi için tümünün bağımlı üç bakanı var, ancak bu krediler her şey olduğu gibi toplam vergi yükümlülüğünü aşacak. Sarah, 2015 dönüşümünü yeniden karakterize eder ve 2016 yılında yeniden düzenler. Bu dönüşümden elde edilen verginin bir kısmı, geri dönüşünde iddia edebileceği, aksi takdirde kullanılmayacak olan krediler ve kesintilerle etkili bir şekilde iptal edilir. (Daha fazla bilgi için, bkz.

Roth Dönüşümlerinin Basit Vergi Matematiği

. Burada hatırlamanın anahtarlarından biri, dezavantajlı oldukları takdirde dönüşümler yeniden karakterize edilebilirken orijinal dönüşüm işlemleri bir önceki yıla geri dönmek. Dolayısıyla, vergi mektubundaki sınırın yakınındaysanız, muhtemelen ertesi yıla ait fazlalık miktarını gerek duyarsanız yeniden biçimlendirebildiğinizden, muhtemelen daha çok değil daha çok dönüşümü riske edeceğiniz akıllıca olacaktır. Kurallar, bir önceki yıldan 15 Ekim'e kadar bir dönüşümü yeniden karakterize etmenize izin verir. Alt satır

Roth IRA dönüşümünüzü yeniden biçimlendirmek, vergi faturasını, dönüşümün kendisinin miktarını azaltarak azaltmanıza izin verebilir ya da dönüştürme bakiyesini yıl boyunca daha küçük bir gelir miktarı üzerine istifleyerek. Roth dönüşümleri ve yeniden karakterizasyonu hakkında daha fazla bilgi için, Yayın 590'ı IRS web sitesinden www. irs. veya vergi veya mali müşavirinize danışın. (Daha fazla bilgi için, bkz.

IRA Sabotajından Nasıl Azar Verilir

.