Vergi planlamasının ilk adımı, değişen vergi kanunlarıyla güncel olan ve maddi durumunuzu iyi tanıyan deneyimli bir profesyonelden tavsiye istemektir. Bilgili bir danışmanla güven kurulduktan ve mali hedefler belirlendikten sonra, gelir ve yatırımlar üzerindeki vergi yükünü azaltmak için birkaç yöntem vardır. Mevcut hedefler potansiyel gelir ve varlık büyümesi için planlarla birleştirilmeli ve mevcut faydalı vergi stratejilerinin gelecekte bir alakalı olmayabileceği unutulmamalıdır. Aşağıdaki yöntemler, tasarrufları ve yatırımları en yüksek düzeye çıkarırken kazançların daha büyük bir kısmını korumaya yöneliktir.

Belediye Tahvilleri

Devlet ve belediye kuruluşları tarafından çıkarılan tahviller vergi avantajları taşır. ABD hükümet menkul kıymetlerinden alınan faiz federal olarak vergilendirilirken, belediye konularından elde edilen gelirler IRS'in alacağı bedeldir. Çoğu durumda, bir borç sahibinin ikamet ettiği ülkede ihraç edilen borçlanma senetlerine yatırım yapmak, faiz ödemelerini devlet vergilerinden muaf tutar. Belediye menkul kıymetlerine yatırım yaparken göz önünde bulundurulması gereken anahtar kavram, vergiye eşdeğer hasılat olup özellikle belediyenin kupon ödemesinin bir hükümetin veya şirket güvenliğinin vergiye tabi kazanç değerine eşit veya bundan fazla olacağını değerlendirmektedir. 10 yıllık bir yatırım sınıfı şirket tahvilinin getirisi% 4 ise,% 25 marjinal vergi matrahına sahip bir yatırımcı, vergiye tabi yatırımın kuponunu, eşit krediye sahip bir belediye meselesiyle eşleştirmek için% 3 veya daha fazla vergisiz getiri isteyecektir kalite ve eşit olgunluk.

Vergi eşdeğeri getiri = Vergi muaf verimi / (1 - marjinal vergi oranı)

Ayrıca, devlet veya yerel yönetim kurumları tarafından verilen bir tahvil de bu sakinlerin vergi hesaplamasından muaftır Devlet gelir vergisi oranlarının hesaplama için federal marjinal oranına eklenmesiyle birlikte, bir belediye tahvilinin vergiye eşdeğer verimi etkin bir şekilde artırılacaktır. Özet olarak, marjinal vergi oran ne kadar yüksekse, yüksek gelirli yatırımcılar için vergi avantajı da o kadar yüksektir.

Emeklilik Hesapları

Emeklilik tasarruf araçları, vergiye tabi geliri düşürür ve kazançların ertelenmesine izin verir. 401 (k) planına maksimum çalışan katkı payı 2016 için 18,000 ABD dolarıdır. Katkının miktarı, vergilendirilebilir W-2 kazancından dolar karşılığı olarak düşülür. Vergilendirilebilir ücretlerin düşürülmesiyle birlikte, planın yatırım araçlarında ödenen temettü gelirleri ve sermaye kazançları, federal, eyalet veya yerel vergilere tabi değildir ve yatırımların kaçınılmaz olarak artmasını sağlar.

Vergisi ertelenmiş emeklilik hesabı katılımcıları, 70.5 yaşına kadar zorunlu asgari dağıtımları almaya başlamalıdır, ancak vergilendirme, bireysel emeklilik hesabını (IRA) kullanarak daha da asgariye indirilebilir.Hizmetten ayrıldıktan sonra, emekli bir çalışan IRS cezalarına veya normal gelir vergisine tabi olmadan, vergi ertelenmiş işveren hesaplarındaki varlıkları doğrudan IRA'ya aktarabilir. Zorunlu minimum çekilme miktarı, katılımcının ömrü esas alınarak belirlenir ve normal gelir vergisine tabi olmak kaydıyla önemli gelir tutarlarının alınmasını gerektirebilir. Bununla birlikte, bir çocuk ya da torun gibi genç bir lehtarın adlandırılması, devralınan bir streç IRA dağıtımlarının vericinin ömrü boyunca yayılmasına ve vergiye tabi dağılımların en aza indirgenmesine ve daha fazla miktarda varlığın ertelenmesine devam etmesine olanak tanır.

Kademeli Basis

Hayat boyunca, menkul kıymetlerin gelir elde etmek için tasfiye edilmesine ihtiyaç duymayan yatırımcılar, söz konusu yatırımları mirasçılara hızlandırılmış vergi esasına göre geçirebilirler. 1986'da 10 ABD doları için satın alınan hisse senetleri, satın alma fiyatı ile hisse senetinin bugünkü değeri arasındaki farkın vergiden muaf olmadan bir fayda sağlayıcıya geçirilebilir; bu değer, örneğin, 2016'da 800 dolar olabilir. Altın varlıklı veya gümüşü gibi sabit varlıklar veya bu yatırım araçlarındaki değerlenmenin, orijinal sahibinin ömrü boyunca hiç bir zaman sermaye kazançlarına veya normal gelir vergisine tabi tutulmadığı için, temettü avansı ödeyen hisse senetleri başka avantajlara sahiptir.