Milyonlarca Amerikalı için, kendinden yönlendirmeli, geleneksel ve Roth IRA'lar tarafından sunulan özgürlük çok çekici olabilir. Bu hesaplar, 401 (k) ya da 403 (b) planlar gibi işveren sponsorluğundaki emeklilik planlarında genellikle sunulan dar yatırım seçimi ile sınırlı değildir. Hisse senetleri, tahviller, yatırım fonları, yıllıkları, birim yatırım ortaklıkları (UIT'ler), döviz ticareti fonları (ETF'ler) ve hatta gayrimenkul de dahil olmak üzere hemen hemen her tür yatırım IRA içinde yapılabilir.

Yatırım fonları, emeklilik şirketleri ve hisse senetleri çeşitli nedenlerden dolayı bu planlarda kullanılan üç temel araç olma eğiliminde olmasına rağmen, nitelikli planların bile hemen hemen her tür güvenlik hakkına sahip olmasına izin verilir. Ancak emeklilik hesaplarında yapılabilecek yatırım türleri üzerinde birkaç sınırlama vardır. Bu makale, vergi ertelenmiş emeklilik hesabı içinde barındıracak izin verilmeyen yatırım alternatiflerinin listesini araştırıyor. (Bakınız: 401 (k) ve Nitelikli Planlar Öğretimi .)

Yasaklı Yatırımlar

IRA ya da nitelikli bir plan dahilinde barındıracak olan yatırım araçlarının listesi, bu hesaplarla yapılamayan yasaklanmış işlemlerin listesi (örn., Borç verme) ile karıştırılmamalıdır kendinize IRA'dan para kazandırın. IRA'larda ve diğer emeklilik planlarında kullanılabilecek yatırım türleri sorulduğunda, emeklilik planlarındaki eğitmenlerin ve uzmanların çoğu, izin verilmeyen araçları listeleyecek ve güneş altındaki her şeyin izin verileceği konusundaki uyarıları ekleyecek. ( IRA 'da Yasaklı İşlemleri Önleme)

IRA'larda ve diğer emeklilik planlarında kullanılamayan beş yatırım var.

Hayat Sigortası

Genel bir kural olarak hiçbir türde bir hayat sigortası sözleşmesi IRA veya nitelikli bir plan olarak adlandırılamaz veya böyle bir hesap veya planda barındırılabilir. Buna IRA'lar, SEP ve SIMPLE planları için herhangi bir tutarın tüm yaşam, evrensel, vadeli ve değişken politikalar dahildir. Nitelikli planlar, bu kurala, arızi fayda kuralı olarak bilinen bir istisna içerir. Bu kural, belirli bir plan katılımcısı için nitelikli planların küçük bir miktar hayat sigortası almasına izin verilmesini zorunlu kılar. Bununla birlikte, planın birincil amacı emeklilik fayda sağlamak olduğundan, ölüm yardımı miktarı plan bilançosuna kıyasla "tesadüfi" olarak nitelendirilmelidir.

IRS'in bu tutarı belirlemek için kullandığı test türü, planda satın alınan sigorta türüne bağlıdır. Bütün hayat sigortasını satın alan tanımlanmış katkı planları, çalışan başına planda satın alınan prim tutarının her çalışanın hesabına işverenin toplam katkısının (artı herhangi bir plan kaybı)% 50'sini aşmasını öngören% 50 testini karşılamalıdır.Dönem ve evrensel politikalar için limit, işveren katkı paylarının% 25'ini, bunun yanı sıra para iadelerini içerir. (Yasaklanmış işlemlerden kaçınmak için kurallara uyduğunuzdan emin olmak için, IRA Varlıkları ve Alternatif Yatırımlar 'e bakın.)

Türev Pozisyon Çeşitleri

Herhangi bir türev işlem türü çıplak arama veya oran spreadleri gibi sınırsız veya tanımlanmamış risk içeriyorsa, IRS tarafından yasaklanır. Bununla birlikte, birçok İRA saklama birimi, kapalı çağrı yazıları hariç, hesaplarında her tür türev işlem kullanımını yasaklar. Bunun nedeni, IRA'lar emeklilik güvenliği sağlamak üzere tasarlandığından türev araç gibi spekülatif araçların kullanımı genellikle yasaklanmıştır. IRA'larında vadeli işlem sözleşmeleri veya opsiyon sözleşmeleri ticareti yapmak isteyenler, hedge fonları veya petrol ve gaz kiralaması gibi diğer alternatif yatırımların kullanılmasına izin veren daha liberal saklama alanlarına bakmalıdır. Ancak, büyük banka, aracılık ve sigorta tarafından desteklenen IRA'ların çoğu saklamacısı bunu yapmaz. (Bu gelişmiş konuyla ilgili daha fazla bilgi için Kapalı Çağrıların Temelleri konusuna bakın.)

Antikalar / Kolleksiyonlar

Toptan satışlarda binlerce dolarlık bir tahsil veya antika keşfeden bir IRA sahibi garaj satışı, bu varlığın bir IRA veya başka bir emeklilik planı dahilinde satılmasından elde edilecek vergiyi koruyamaz. Bu hesaplarda pullar, mobilyalar, porselen, antik gümüş eşyalar, beyzbol kartları, çizgi romanlar, sanat yapıtları, mücevherler ve mücevherat, kaliteli şaraplar, elektrikli trenler ve diğer oyuncaklar hiçbir koşul altında tutulamaz.

"1970'lerin başında, Nazi döneminden çalınan bazı sanatlar bulundu, çünkü IRA'nın hesabında bulunan varlıklara sağlayacağı koruma nedeniyle hükümet bir araç sağlamak istemedi. Çalınan eserlerin geri kazanılmasını engelleyebilecek "diye belirtiyor Mass. Lexington, Yenileme Danışma Grubu servet yöneticisi Kirk Chisholm

Kişisel Kullanım Gayrımenkulü

Pek çok kişinin inancının aksine gayrimenkulü doğrudan elinde tutmak mümkündür bir IRA içinde. Bununla birlikte, IRA sahibi, kira geliri almak veya mülkte yaşamak gibi herhangi bir anlamda doğrudan mülkten yararlanamaz. Bu nedenle IRA ya da emeklilik planı ile bir ev satın almak mümkün değildir.

"Gayrimenkuller yatırımlar kişisel adınız yoksa, emlak giderleri ve gelirleriniz IRA'ya yatırılmalı ve birincil konutunuzu ya da başka bir tatil yurdunu satın almıyorlarsa" IRA'da tutulabilir " (dolaylı bir fayda sağlamaktadır), örneğin eşiniz, çocuklarınız veya eşleri, ebeveynleri, dedesi ve büyükbabası, torunları ve torunları gibi kendinize veya başka diskalifiye edilmiş kişiye ait olan mülkleri almayın ya da satmayın; "Carlos Dias Jr., zengin vergi müdürü, Excel Vergi ve Servet Grubu, Lake Mary, Fla.

Birçok IRA saklama birimi gayrimenkul, petrol ve gaz çıkarlarının doğrudan sahipliğini kolaylaştırabilir ve genellikle yıllık yönetim ücreti talep edenler Bu normalden çok daha yüksek. Çoğu (ancak hepsi değil) Paraları Diğer tüm koleksiyon türlerinde olduğu gibi, çoğu madalyon altın veya herhangi bir altın madeni paradan Birkaç istisna dışında diğer değerli metallere izin verilmemektedir.

American Eagle paraları (prova ve küfür içermez)

American Gold Buffalo paraları (proof-proof)

• Amerikan Gümüş Kartalı (prova ve delil olmayan)
• Austrian Gold Philharmonics paraları < Kanada Akçaağaç yaprağı paraları
• Bir IRA içinde tutulmasına izin verilmesi için madeni paralar çok saf olmalı ve bir toplayıcı parası olarak görülmemelidir. Krugerrands ve eski Çift Kartal altın paralar bu standardı karşılamadığı için izin verilmiyor. Ancak, IRS'in tahsilat değerinden daha fazla fiili para birimi değeri elde etmeyi kararlaştırdığı altın paralar müsade edilebilir.
• Bottom Line
• IRA'larda ve diğer emeklilik planlarında tutulamayan yatırımların listesi, kullanılabilecek geniş araç çeşitliliğine kıyasla azdır. Bununla birlikte, bazı durumlarda bu hesapların içinde tutulamayacağının bilinmesi yararlı olacaktır.

IRA'lardaki izin verilmeyen yatırımlar veya diğer emeklilik planları hakkında daha fazla bilgi için emeklilik veya finansal danışmanınıza danışın. (Planlarınızı değiştirirken oymaktan kaçınmak için vergi makinesiyle nasıl çalışacağınızı öğrenmek için bkz.

IRA Katkıları, Vergilerinizi Nasıl Etkiler

'e bakın.