IRA'nıza yaptığınız katkılar emeklilik yıllarınız boyunca gelirinizi tamamlamayı amaçlamaktadır. Bununla birlikte, IRA'ların emekli oluncaya kadar el değmemiş kalmalarına izin vermek istediğiniz kadar, öngörülemeyen giderler sizi bu varlıkların bir kısmını erken dağıtmaya zorlayabilir.

IRA'nızdan bir dağıtım yapmaya karar verirseniz, bu miktarlar federal ve eyalet vergileri altında olabilir. Dahası, dağıtım gerçekleştiğinde 59½ yaşın altındaysanız, herhangi bir vergiye tabi miktarda ek bir erken dağıtım cezası ek olarak değerlendirilebilirsiniz. IRS, bireyleri emeklilik hesaplarından erken dağıtım yapmaktan alıkoymak için bu cezayı empoze eder. Neyse ki, cezanın feragat edilebileceği istisnalar da vardır. İşte, IRS'in bu erken dağıtım cezasını feragat edeceği şartlar. (Bkz: Geleneksel IRAs: Dağılımlar .)

1. Tazmin Edilmemiş Tıbbi Giderler

Eğer sağlık sigortanız yoksa ya da tıbbi giderleriniz sigortanızın yılı kapsıyorsa, bu masrafları karşılamak için IRA'nızdan ceza vermeyecek şekilde ücretsiz ödeme alabilirsiniz. Bununla birlikte, bu masraflar ile yalnızca bu masrafa tabi tutulan brüt gelirinizden (AGI)% 10 (2 Ocak 1952 tarihinden önce doğmuş olmanız durumunda% 7,5) arasındaki farkın bu istisna için uygun olduğunu unutmayın. Örneğin, düzeltilmiş brüt geliriniz 100.000 ABD Doları, geri ödenmeyen tıbbi masraflarınız 10 000 ABD doları ise, cezayı ücretsiz olarak dağıtıp ödeyemeyeceğiniz maksimum tutar 2, 500 ABD Doları, 10 000 ABD Doları ile 7 ABD Doları arasındaki farktır. 5 AGI'nızın% 'si (7, 500 $). Vergi uzmanınız AGI'nuzu belirlemenize yardımcı olabilir.

"Faturasız tıbbi masraflar … IRA'dan çekildiğiniz takvim yılına eşit şekilde ödenmelidir" diyor Fla Lake Mary, Excel Vergi ve Servet Grubu servet müdürü Carlos Dias Jr.

2. Tıbbi Sigorta

Eğer işsizseniz, tıbbi sigortanız için IRA'nızdan ceza ödemeyecek ücretsiz dağıtım yapabilirsiniz.Dağıtım tutarının cezasız tedaviye uygun olması için, Bu şartları yerine getirin:

• İşinizi kaybettiniz.
• Herhangi bir federal veya eyalet yasasına göre 12 hafta boyunca işsizlik tazminatı ödeneği aldınız
• Dağılımları, işsizlik ödeneği aldığınız ya da bir sonraki yılda almış bulunuyorsunuz.
• Dağıtımları yeniden istihdam edildikten sonra en geç 60 gün içinde aldınız.

3. Engellilik

Bir doktor zihinsel veya bedensel özürlülük nedeniyle herhangi bir kazançlı istihdam yaratamayacağınızı tespit ederse, siz kabul edersiniz d IRA'nızdan ceza vermemek için. Ayrıca, sakatlığın ölümüne neden olması veya belirsiz bir süre boyunca devam etmesi beklenmelidir.Bu dağıtımlar herhangi bir amaç için alınabilir. Doktorların sertifika biçiminde sakatlık belgesi isteyeceği için, özürlü nedeniyle dağıtımları işleme politikasıyla ilgili olarak IRA gözetimzin / yedieminine danışın. (Özürlülük durumunda da sigorta yaptırabilirsiniz.) Bakınız: Sigortaya Giriş: Engellilik Sigortası .

4. Yüksek Öğrenim Giderleri

Eğer sizin, eşiniz ya da çocuğunuz ya da torunlarınız için yüksek öğrenim için masraflar ödemeniz gerekiyorsa, bunun için ceza ödemeyecek şekilde ücretsiz dağıtım yapabilirsiniz. Eğitim Bakanlığı tarafından idare edilen öğrenci yardım programlarına katılmaya uygun olan bir üniversite, üniversite, meslek okulu ya da diğer yüksek lisans eğitim kurumu gibi bazı eğitim kurumlarında yapılan masraflar geçerlidir. Bu amaçla, uygun eğitim masrafları, eğitim, harç, kitap ve malzeme gibi öğeleri içerir. Masraflarınızın nitelikli olup olmadığını belirlemek için vergi uzmanınıza danışdığınızdan emin olun. Ayrıca programın parçası olmanın şartlarını yerine getirip getirmediğini belirlemek için eğitim kurumuna danışın.

3'ten büyük ->

5. Miras Edilmiş IRA Varlıkları

Eğer ölen kişinin IRA'sından yararlanıyorsanız, devralınan IRA'dan dağıttığınız tutarlar erken dağıtım cezalarına tabi değildir. Bu istisna, merhumun eşi tarafından fayda sağlıyorsanız ve bu tutarı kendi mirasız IRA'ya aktarmaya veya ödemeye karar vermeniz durumunda geçerli değildir. IRS miktarın erken dağıtım cezasına tabi olmadığını bildiğinden emin olmak için, IRA saklama alanınız / yediemininiz, IRS Form 1099-R'nin kutu 7'sinde 'Kod 4' ekleyerek çekilen miktarları ölüm dağıtımları olarak bildirmelidir. dağıtımı rapor etmek için kullanılır. İşleminizi işleme konması için belge gereksinimi konusunda IRA gözetimziniz / yediemin görevlisiyle görüşün. "Gerekli asgari dağıtımları (RMD) geri çeken ölen IRA sahibi olması durumunda, lehtarın devam etmesi gerekecektir (daha fazla bilgi için Kalıtsalı Emeklilik Planı Varlıkları Dağıtım Kuralları

Aynı takvim yılı aynı takvim yılının sonuna kadar aynı takvimde. Değilse, IRS bir tüketim vergisi koyar -% 50 ceza. Bundan sonra, ortalama ömür beklentinizdeki dağılımlarını hesaplarsınız "diyor, Los Angeles, California'da (

6) bir finansal danışman olan Rebecca Dawson. Ev Satın Almaları

İlk ev satın alırken, inşa ettirirken veya yeniden inşa ediyorsanız, IRS, kapanış masrafları da dahil olmak üzere masraflarınıza doğru kullanmanız için 10 bin dolara kadar cezadan muaf bir dağıtım yapmanızı sağlar. IRS, son iki yıldır ev sahibi değilseniz evinizi ilk kez ev olarak görüyor. Bu 10.000 ABD Doları bir ömür boyu limittir. Evli iseniz, eşiniz kendi hesabından 10.000 USD ek bir hakkı vardır. Bu amaçla, uygun bireyler eşinizi veya sizin ya da eşinizin çocuğunu, torununu ve ebeveyni ya da başka bir atayı içermektedir.

7. Esasen Eşit Periyodik Ödemeler

IRA, birkaç yıllığına IRA'dan para toplamaya ihtiyaç duyarsanız, belirli şartları yerine getirirseniz ceza ödemeyeceksiniz.Temel olarak, üç IRS-ön onaylı yöntemden biri ile belirlenen aynı miktar ya yaşınız 59,5 ya da beş yıl olana kadar, hangisi daha sonra geliyorsa alınmalıdır. Buna, IRA'nızdan eşit ölçüde periyodik ödemeler (SEPP'ler) almak olarak bahsedilir.

"Bu genellikle gözden kaçırılır. Aslında, müşterilerin vergi danışmanlarıyla vergilerin etkisini azaltmalarına yardımcı olmak için birlikte çalıştım "diyor, Blue Ocean Global Wealth, Gaithersburg, MD CEO'su CFP® Marguerita M. Cheng: SEPP'ler ile ilgili kurallar oldukça karmaşıktır. IRP'den SEPP almayı düşünüyorsanız, yetkili vergi önerileri talep etmenizi kesinlikle öneririz. (Daha fazla bilgi için, bkz. Esasen Eşit Periyodik Ödeme (SEPP): Kuralları Öğrenin .)

8. IRS Levy

IRA'dan çekilmek için normalde alınan% 10 ceza, IRS'den çekilen miktarlar için IRS'nin vergilendirilmesi nedeniyle feragat edilir. Bununla birlikte, istisna, vergi mükellefiyetini önlemek için borcunuzu ödemek için gönüllü olarak IRA'dan çekerseniz geçerli değildir.

9. Aktif Görev Çağrısı

Nitelikli yedek dağıtıcılar% 10 cezaya tabidir. Bu amaçla, nitelikli bir rezervuar dağıtımının aşağıdaki şartları yerine getirmesi gerekiyor:

1. Bir IRA'dan dağıtıldı veya 401 (k) plan ya da 403 (b) hesap altında seçmeli ertelemelere atfedildi.
2. 179 günü aşan bir süre veya bir süresiz aktif görev çağrısı yapılan yedeklerden birine dağıtıldı.
3. Askerlik görevlisinin aktif görevine çağrıldığı tarihten başlayarak aktif görev süresinin bitiminde sona eren dönemde dağıtıldı.
4. Bu, 11 Eylül 2001'den sonra emredilen veya çağrılan bireyler tarafından dağıtıldı.

Bottom Line

Yukarıdaki nedenlerle dağıtılan miktarlar erken dağıtım cezasından muaf tutulsa da, halen federal ve eyalet vergisine tabidir. Vergi uygulamanız, vergilendirilebilen miktarları belirleyebilmeli ve uygun formların doldurulmasını sağlamalıdır.

IRA saklamacısı, miktarı IRS Form 1099-R'den muaf tutulduğunu bildirmedikçe, erken dağıtım cezası talebinde bulunmak için, gelir vergisi iadesi ile birlikte IRS Form 5329'u dosyalamanız gerekebilir. (Ayrıca bkz: Emeklilik Planı Vergi Formu 5329: Dosya Ne Zamanına Kadar .)