IRA sahibi, gerekli başlangıç tarihinden (RBD) sonra ölürse ve lehtarının eşi ise, eşin yararlanıcısı aşağıdakilerden birini yapabilir:
- Ölüm dağılımlarını 31 Aralık'a kadar başlatabilir yılın ardından IRA'nın sahibi ölür. Bu durumda, dağıtımlar ölen kişinin kalan ömrünün uzunluğu veya eşin ömrü kullanılarak hesaplanmalıdır. Hayatta kalan eşin ömrü kullanılıyorsa, yeniden hesaplanmış bir esasa göre belirlenmelidir. Diğer bir deyişle, tablolar, her yıl IRS ömrü tablolarında bulunan bir ömür beklenti faktörünü belirlemek için ziyaret edilmelidir. Eğer ölen kişinin ömrü kullanılıyorsa, yeniden hesaplanamayan bir bazda ya da ölüm yılı içerisinde belirlenmeli ve bir sonraki yıl için bir faktörden çıkarılmalıdır.
- Treat the IRA, kendi sahip olduğu ve RBD'sine ulaşıncaya kadar minimum dağıtım (RMD) tutarlarına başlamayacaktır.
Eşin yararlanıcı seçenekleri yalnızca eşin IRA'nın birincil faydalanıcısı olması durumunda geçerlidir. Eş birden fazla birincil yararlanıcıdan biri ise, mirasın miras alınan IRA'sında varlıklarını korumayı seçmesi durumunda, eş olmayan lehtar seçeneklerine tabi olabilir. Bununla birlikte, kendi IRA'sına kendi varlıklarının bir bölümünü dağıtabilir ve devredebilir ve dağıtımını RBD'sine kadar başlatmaya gerek yoktur.
(RMD'ler hakkında daha fazla bilgi için RMD Tuzaklarından Kaçının , IRD Ayrı Muhasebe Kurallarını Değiştirir ve Devralınan Emeklilik Planı Varlıkları - Bölüm ve Devralınan Emeklilik Planı Varlıkları - Bölüm 2 . )
Bu soru Denise Appleby tarafından (Temasla İletişime Geçiniz)
, Eğer bir eşin, başlangıç tarihinden sonra bir IRA miras alması ve ölüm yılında gerekli minimum dağılımın sağlanmaması durumunda beş yıllık kural uygulanır mı?
Beş yıllık kural yalnızca IRA sahibi istenen başlangıç tarihinden önce (RBD) ölürse geçerlidir. IRA sahibi RBD'den sonra ölür ve ölüm yılı için gereken minimum dağılımı (RMD) karşılamazsa, lehtar müteveffanın adına RMD'yi tatmin etmelidir.
Ben bir devlet okul sisteminde bir öğretmenim, Şu anda 403 (b) planım var, ancak bir Roth IRA'da ve ayrıca kendi kendini yöneten bir IRA'da biraz param var. Okulun 403 (b) planına göre 403 (b) hesap açarsanız, şu anda okul sy
Tarafından istihdam edildiğimden beri, IRA fonlarımı yeni açılan bir 403 (b) planına yatırabilir miyim? Geleneksel IRA varlıklarını 403 (b) hesabına alabilir. Bildiğiniz gibi Geleneksel IRA'dan 403'e (b) geçiş, vergi sonrası tutarları veya gerekli minimum dağılımları temsil eden tutarı ekleyemez.
Eşim IRA'nın birincil yararlanıcısıdır. Ayrıca koşullu bir fayda sahibim. Eşim yine de IRA varlıklarımı kendi IRA'sına vergi dışı olarak aktarabilir mi?
IRA'nın birincil faydalanıcısı olan bir eş, her zaman IRA'ya kendisininki gibi davranabilir. Bir IRA üzerinde koşullu yararlanıcı, birincil faydalanıcı IRA sahibini önceden bırakmadıkça veya birincil faydalanıcı varlıkları reddetmedikçe dikkate alınmaz.