a:

Nitelikli temettüler, İç Gelir Ücreti Hizmet Formu 1099-DIV'nin kutucuk 1a'daki sıradan temettüler ile birlikte verilmektedir; kutu, belirli bir hisse senedinden kazanılan tüm olağan temetleri içerir. Kutu 1b, kutu 1a'daki nitelikli temettü olan temettü sayısını göstermektedir. Temettülerin iki çeşidi, vergi amaçlarıyla farklı şekilde muamele görür.

Nitelikli Kâr Payı nedir?

Nitelikli temettüler, NASDAQ ve NYSE gibi ABD büyük borsalarda işlem yapan ABD merkezli şirketler veya yabancı şirketler tarafından verilmelidir. Buna ek olarak, hisse senetleri, temettü dağıtım tarihinden 60 gün önce başlayan 120 günlük bir süre içerisinde en az 60 gün tutulmalıdır. Bu kriterleri karşılayan temettüler,% 15 ila% 20 arasında değişen uzun vadeli sermaye kazanç oranlarına göre vergilendirilir. % 15 gelir vergisi oranı veya altındaki yatırımcılar, nitelikli temettü ödemeyen vergi ödememektedir. Nitelikli temettüler üzerinden vergi ödemek söz konusu olduğunda,% 25 veya daha fazla gelir vergisi oranına sahip olan yatırımcılar en fazla tasarruf sağlar.

Adi Temettü Nedir?

Olağan temettüler, yukarıdaki ölçütleri karşılamayan tutarlardır. Yatırımcılar, bu temettü ödemelerini, olağan gelir vergisi oranında ödemektedir. 2016 yılı itibarıyla, vergi oranları% 10 ila% 39 arasında değişmektedir.% 6. Ortak dosyalar için düzeltilmiş 200, 000 - 250, 000 dolarlık brüt geliri olan yatırımcılar, temettü geliri üzerinde ek bir% 3,8 vergi net yatırım gelir vergisi (NIIT) öderler.

Emeklilik Hesaplarına Etkileri

401 (k) gibi emeklilik yatırım hesaplarında temettü ödeyen hisse senetleri bulunan kişiler, temettü dağıtımlarını, fonlara dağıtım yapana kadar yapmazlar. Hesap sahiplerinin Roth IRA dağıtımlarının kurallarını izlediğini varsayarsak, dağıtımlar genelde vergiden muaftır, çünkü Roth IRA'lı insanlar en büyük vergi avantajından yararlanmaktadır.