Birçok şirket, bir 401 (k), sağlık sigortası ve tatil zamanı gibi ikramiyelerine ek olarak, yardım paketinin bir parçası olarak hisse senedi teşvikleri sunar. Tipik olarak, bu teşvikler bir Çalışan Stok Alış Planı (ESPP) veya Çalışan Borsa Sahiplik Planı (ESOP) biçimindedir. Her iki seçenek de farklı çalışıyor ancak amaçları aynı: Çalışanların şirketin hisse senedi yatırımı yapma ve şirket karlarını paylaşma fırsatı sunma. (Daha fazlası için, öğreticiye bakın: Çalışan Stok Seçenekleri (ESO).)

İşvereninizin hisselerine yatırım yaparken tasarruflar ve potansiyel getiriler açısından belirli yararlar sağlarken, bunun ne olduğunu anlamadan kullanmanız gereken bir strateji değildir. İşte şirketinizin hisse senetlerine sahip olmak hakkında bilmeniz gereken en önemli şey.

Şirket Stok Planları Nasıl Çalışır

Çalışan Stok Alım Planları

Şirket hisse planları aynı değildir ve her seçeneğin çalışma şekli yatırım stratejinizi etkileyebilir. Çalışan Hisse Senedi Alım Planı ile, çalışanlar şirket hisse senetlerinin paylarını indirimli fiyata satın alma olanağına sahiptir. Plana katkılar bordro kesintileriyle yapılır ve çalışanın ücretinin hangi yüzdesine katkıda bulunmak istediğini belirler. İşverene bağlı olarak, vergi sonrası gelirinizin% 15'ine kadar çip atmak mümkün olabilir. (Daha fazla bilgi için, bkz. Çalışan Hisse Senedi Alım Planlarına Giriş .)

ESPP'lerin, çalışanın katkılarının tahakkuk ettirilmesine izin verilen bir teklif verme süresi vardır. İşveren daha sonra bu fonları belirli bir satın alma tarihinden itibaren bir şirket hisse senedi indirimi ile satın alır. İskonto, stokun rayiç değerine uygulanır ve tutar planın yapısına göre değişir. Eklenen bir artı olarak, bazı işverenler, çalışanların şirket hisse senedi portföyünü daha hızlı inşa etmelerine izin vermek için plana eşleşen katkılar sunarlar.

E Çalışan Borsa Sahiplik Planları

Çalışanların hisse sahipliği planları, işçilerin şirketinin hisse senetlerine sahip olmalarını sağlayan elden çıkarılma yolları sunar. Bu tür bir planla, şirket sizin adınıza paylaşımları satın alıyor ancak bu fayda için hiçbir şey ödemiyorsunuz. Maliyetiniz olmadığından, stok tazminat paketinizin bir parçası olarak değerlendirilir. Bir ESOP, yapıyla ilgili olarak kar paylaşım planına benzer. Hisse senetlerinin kazanılmasından başka, ESPP'ler ile ESOP'lar arasındaki temel farklılık, hisse senedi kazanımlarının çalışanlar tarafından nasıl erişildiğidir. Bir ESPP ile, kârdan yararlanmak veya kayıpları en aza indirgemek için hisse senetlerini istediğiniz zaman satabilirsiniz. ESOP ile hisseler, emeklilik veya şirketten ayrılana kadar, işveren onları geri alır ve kazançları dağıtırcaya kadar tutulur.

Şirket Stokuna Yatırım Yapmanın Artıları ve Eksileri

Artıları

• Daha az ücret - Bir komisyoncu aracılığıyla hisse senedi satın almak pahalı komisyon ücretleri ödemeyi gerektirir.Bir ESPP veya bir ESOP ile şirket, sizin için satın alma işlemini yürütür ve eklenen masrafa engel olmanıza izin verir.
• Basitleştirilmiş yatırım - Yatırımları seçmek zaman alıcı olabilir ve pazarı incelemek için zamanınız yetersiz kalırsa sonuçta bir çöp toplama işlemi yapabilirsiniz. Şirketin hisse senedi planları, satın alma kararlarının tahminini yapar.
• Kâr potansiyeli - Şirketinizin stok planının değeri, işvereninizin başarısına bağlıdır. Uzun süren kârlılık geçmişine sahip bir şirket için çalışıyorsanız, hisse senetlerini indirimli olarak satın alabilmeniz veya bir ESOP aracılığıyla hisse verilmesi, bir aracı kurum aracılığıyla hisse satın alımınızdan daha yüksek getiri sağlayabilir.

Eksileri

• Çeşitlendirme eksikliği - Çeşitlendirme, herhangi bir yatırım stratejisinin önemli bir bileşenidir. Şirket hisse senetlerine çok fazla yatırım yapmak, hisse senetinin performansının düşük olması durumunda sizi daha yüksek kayıplara açık hale getirebilir. İdeal olarak, şirket stokunun toplam portföyünüzün% 10'undan% 15'ini geçmesini istemezsiniz.
• Artan risk - Şirketin menkul kıymetlerine yatırım yapması, şirket altına girerse, tamamen yıkanabilir. Bu senaryoda, planın hisseleri değersiz kılınırsa, yatırım yapılan paranın herhangi birinin geri kazanılması imkansız değilse de zor olacaktır.

Şirket Stok Planlarının Vergilendirilmesi

Çalışanlar için nihai bir husus, şirket hisse senedi planlarının vergi muamelesidir. Bir ESPP aracılığıyla satın alınan hisse senetlerini sattığınızda, aldığınız ilk indirim normal gelir olarak değerlendirilir ve düzenli gelir vergisi oranına tabidir. Herhangi bir kâr, sermaye kazancı vergisine tabidir.

Oldukça basit gözüküyor ancak bir hisse senedinin satış fiyatının ne kadarının gelir olarak kabul edildiğini ve ne kadarının kâr olarak değerlendirildiğini belirleyen ek faktörler var. Hisse senedini, satış tarihinden en az iki yıl sonra ve satın alma tarihinden bir yıl sonra satarsanız, uzun vadeli sermaye kazanç oranlarının geçerli olacağı anlamına gelen elverişli bir tasarruf olarak değerlendirilir. Her iki şartı da yerine getirmiyorsanız, satış diskalifiye edilme eğilimi olarak sınıflandırılır ve kazançlar daha yüksek kısa vadeli orana tabi olacaktır. (Daha fazla bilgi için, Capital Gains Tax 101 'u okuyunuz.)

Şirket ESOP ile birlikte şirketin çalışandan hisse geri almasıyla birlikte vergiler dağıtılır. Parayı geleneksel bir IRA'ya veya başka bir nitelikli emeklilik planına yatırırsanız, plandan para çekmeye başlamadan önce hiçbir vergi tahsil edilmez. Dağıtımlar sıradan gelir olarak vergilendirilir. 59 yaşından önce yapılan dağıtımlarda% 10 erken para çekme cezası uygulanır.

Bottom Line

Şirket stok planları zenginliği artırmak için yararlı bir araç olabilir, ancak yalnızca çalışanlar onları akıllıca kullanıyorsa. Farklı seçeneklerin nasıl işlediğinin farkında olmak, risklerin ne olduğunu ve şirket stokunun vergi dosyalama işleminizi nasıl etkilediği, işvereninizin planından en fazla uzaklığı elde etmenize yardımcı olabilir.