a:

Yaşadığınız sırada IRA'nıza güvenin koyamazsınız. Bununla birlikte, IRA'nın yararlanıcısı olarak bir güven adı koyabilir ve ölümlerin ardından varlıkların nasıl işleneceğini belirleyebilirsiniz. Bu, geleneksel, Roth, SEP ve SIMPLE IRAs dahil olmak üzere tüm IRAs türleri için geçerlidir. Gayrimenkul planınızın bir parçası olarak bir güven oluşturuyorsanız ve IRA varlıklarınızı eklemek istiyorsanız, güveniniz ile IRA arasındaki belirli işlemlerle ilişkili bir IRA'nın özelliklerini ve vergi sonuçlarını değerlendirmek önemlidir.

IRA Nedir?

Bireysel emeklilik hesapları veya IRA'lar 1974 yılında çalışanlara kendi başlarına emeklilik için tasarruf etmelerinde yardımcı olmak için Çalışan Emekli Maaş Güvenliği Yasası (ERISA) kapsamında kuruldu. O zamanlar, birçok işveren geleneksel tarzda emeklilik planları sunmayı göze alamadı ve emeklilik için yalnızca Sosyal Güvenlik yardımlarıyla çalışanlar bıraktı. Yeni IRA hesapları iki hedefe ulaştı: bir işverenin sponsorluğunda olan planın kapsamadığı kişilere vergi ertelenmiş emeklilik tasarrufu sağlanması ve emeklilik planı varlıklarının bir çalışanın bir IRA'ya devredilmesi suretiyle iş değiştirmesiyle birlikte büyümeye devam etmesi için bir yer sağlanması.

Kimler IRA'ya Sahip Olabilir?

Adından da anlaşılacağı üzere bireysel emeklilik hesapları yalnızca bir şahsa ait olabilir. Ortak bir adla tutulamazlar ya da bir güven veya küçük işletme gibi bir varlık tarafından tutulamazlar. Ayrıca, katkılar yalnızca belirli ölçütler karşılanırsa yapılabilir. Örneğin, katkıları desteklemek için sahibin vergiye tabi kazanmış geliri olmalıdır. Çalışmayan bir eşin de bir IRA'ya sahip olabilmesi ancak çalışan eşten yardım almaması ve çalışan eşinin gelirinin ölçütleri karşılaması gerekir.

Yardımların nereden kaynaklandığına bakılmaksızın, malikin aynı kalması gerekir. Vergilendirilebilir bir dağıtımdan kaçınmak için yalnızca belirli sahiplik transferlerine izin verilir. Bir güven transfer edildiyse, bu transfer IRS tarafından bir dağıtım olarak görüldüğünden, IRA varlıkları vergilendirilebilir hale gelir. Buna ek olarak, mal sahibi 59. yaşın altındaysa, dağıtım anında erken bir geri çekme cezası uygulanır. Ancak güven, ölen sahibinin IRA varlıklarını kabul edebilir ve devralınan bir IRA kurabilir.

IRA Üzerindeki Faydalanıcının Avantajları

Bir IRA'ya fayda sağlayıcı olarak bir güven adı verilmesi, sahiplerin tasarruflarının lehtarlar tarafından nasıl kullanıldığını dikte etmelerinde yararlı olabilir. Bir güven belgesi, miras için özel koşulların belirli yararlanıcılara uygulanacağı şekilde tasarlanabilir. Faydalanıcıların yaş farkı büyükse, ailede sorunlar varsa veya özel ihtiyaçlara cevap verilmesi gerekiyorsa, bu yararlı olabilir. Birçok kişi, güvenin faydalanıcılar için vergi tasarrufu sağladığına da inanıyor; ancak bu durum nadiren geçerli.

Faydalanıcıların IRA varlıklarına nasıl ve ne zaman sahip olduklarını dikkatle düşünmek çok önemlidir.Kalıtsal IRA dilinde uzman bir güven danışmanına danışın. Hesabı dağıtmanın maksimum esneklik seçeneğini elde etmek için güvenin "geçiş" ve "belirlenmiş lehtar" gibi belirli terimleri olması gerekir. Bir güven, bir IRA'nın devralınması için hükümler içermiyorsa, bunun yerine yeniden yazılması veya kişilerin yararlanıcı olarak adlandırılması gerekir.

IRA Üzerindeki Faydalanıcının Dezavantajları

Tüm varlıkları bir güven adına çevirmek ve bunu emeklilik hesabı üzerinde lehtar olarak belirlemek, güven tesis edildiğinde olağan bir durumdur, ikincisi her zaman iyi bir karar değildir. IRA varlıklarını devralan diğer bireyler gibi, vakıflar çoğu kez orijinal IRA sahibinin ölümünden itibaren beş yıl içinde hızlandırılmış çekilme gereksinimlerine tabidir. Yukarıda atıfta bulunulan "geçer" terminolojisi olmadan çekimleri bir ömür boyu uzatmak bir seçenek değildir. Hesabın büyüklüğüne bağlı olarak, bu, lehtarlara nispeten büyük bir yük bırakabilir. Özellikle eş olarak bir güven adı vererek eşlerin miras hükümlerini ortadan kaldırmak zararlıdır.

Güven, çoğu emlak planlama alanlarında düzene sokmayı teklif etse de, bir IRA devralmaya adını verdiyse, lehtarlar için daha fazla güçlük, evrak işi ve hatta vergi yükü oluşturabilirler. Mirasımızı en üst düzeye çıkarmak için, emlak planlayıcısı, avukat ve muhasebeci ile birlikte çalışarak güven ve IRA'lar hakkında her şeyi bilgili olun.