Güven oluşturmak ortak bir emlak planlama taktiği. Çeşitli amaçlarla çeşitli güven türleri vardır. Bir güven yaratmanın en büyük nedenlerinden biri varlıkları tahakkümden korumaktır ve varlıklarınızın% 5'inden% 7'sine mal olabilir. Bir güven yaratmanın diğer nedenleri: mülk ve hediye vergilerini düşürmek, varlıkları mirasçılara daha ekonomik ve verimli bir şekilde dağıtmak ve varlıkları alacaklılardan ve davalardan daha iyi korumak.

Bir güven için bir IRA'ya bir lehdarın ad verilmesi istenmeyen sonuçlara neden olabilir. Genel olarak IRA, 401 (k) plan, 403 (b) ya da diğer emeklilik hesabındaki para, normalde bir irade tarafından kapsanmamaktadır. IRA'lar, hesap sahibi tarafından doldurulan faydalanıcı belirleme formunun yönlendirmelerine göre fayda sahiplerine transfer edilir.

Böylece, IRA'nın bir güven altına geçebilmesi için hesap sahibi, güvenin fayda sağlayıcı olarak belirtilmesi gerekir. (İlgili okumalar için, bkz. 5 Çocuğunuz İçin Bir Güven Fonu Oluştururken Ortak Hatalar. )

Temel Sorunlar

IRA'nın bir güvene transfer edilmesinin olumlu ve olumsuz sonuçları vardır. Bir güvenin IRA yararlanıcısı olarak adlandırılması, servetin nasıl dağıtıldığını kontrol edebilir ve lehtarları koruyabilir. Güveni yararlanıcı olarak adlandırmanın nedenleri:

1. Daha önceki bir evlilikten gelen çocuklar ile ikinci bir evlilik içindesiniz.

2. Küçük çocukları korumak istiyorsun.

3. Harcadıkları faydalanıcıları pervasız olarak varlıkları tüketmekten kurtarmak için geri çekme denetimleri oluşturmak istiyorsunuz.

3'ten büyük ->

4. Hesabı potansiyel alacaklılardan korumak.

5. Özel ihtiyaç sahibi lehdar için bakım yapmak.

6. Gelecekte, yararlanıcının gelecekteki bir boşanma olayına karışması ihtimaline karşı hesabı korumak. (İlgili okumalar için, bkz: Gayrimenkul Planlaması Dijital Olarak Nasıl Gidilir? )

Nakil Negatiflerini Bilinir

IRA yararlanıcısı olarak bir güvenin adlandırılmasının faydaları olmasına rağmen Olumsuz vergi ve bu karara diğer sonuçlar doğurabilir. Vakıf kurma güvenin pahalıdır. Müvekkil mirasçılardan, IRA dağıtımlarını vergileri ertelemek için daha uzun süreler boyunca genişletmelerine izin vermek istiyorsa, güven bu endişe dikkate alınarak yapılandırılmalıdır. Danışman, güven yanlış bir şekilde uygulanıyorsa, istenmeyen vergi etkileri olabileceğini anlamalıdır.

Danışman, konuyu incelemeli ve gerektiğinde bir mülk planlama avukatına danışmalıdır. Bir IRA yararlanıcı adlandırırken anlamak için iki tür güven vardır; bir kanal güven veya birikim güven. Kanal güveninin tek bir bireysel bir fayda sağlayıcısı vardır ve gerekli minimum dağıtımın (RMD) her yıl çekilmesi gerekir. Daha sonra dağıtım, güvenin faydalanıcısına iletilir.Dağıtım tutarı, yararlanıcının ömrü boyunca hesaplanmaktadır.

Birikim güveni, kanal güvenliği haricindeki tüm diğer güvenleri kapsar. Birikim güvencesi mağdurunun güven içinde geri çekilmesine izin verilir ve çekilme işlemlerini IRA'dan derhal dağıtmaya zorlanmaz. Varlıkları birikim güveninde tutmak avantaj ve dezavantajlara sahiptir. İyi olan şey, güvenin varlıkları korumaya devam etmesi ve vergileri en aza indirebilmesidir. Öte yandan, varlıklara, bireyin daha düşük vergi oranından daha yüksek emlak vergisi oranında da vergi verilebilir. Bu potansiyel komplikasyon, müşterinin bir emlak planlama avukatına danışmanlık yapmasının önerilmesinin önemini vurgulamaktadır.

Sonuç

Geleneksel IRA, bir kişinin vergi avantajlı bir hesapta emekli olmayı ve daha sonra kendi emekliliğinde harcama yapmasını sağlamak için oluşturuldu; vergi avantajlı kazançlarının kalıcılığa devam etmemesi için hükümler vardı. süresiz. Bu nedenle minimum dağılımların gerekli olması gerekir. Neyse ki, mülkiyet planlaması için mirasçının ömrünün uzatılmasına dayalı olarak miras alınan bir IRA yarar sağlar. Bir güven bir birey değil, bir tüzel kişilik olduğu için, bir IRA yararlanıcısı olarak adlandırılan yanlış yapılandırılmış bir güven, orijinal sahibinin ölümünün ötesinde fayda sağlama avantajını kaybetme potansiyeline sahiptir. Bir IRA'nın yararlanıcısı olup olmadığına karar vermek için karmaşık emlak planlaması kararı dikkatli bir şekilde değerlendirilmeli ve deneyimli bir emlak planlama avukatı ile görüşülmelidir. (İlgili okumalar için bkz .: Emlak Planlama Avukatı Gerekirse Nasıl Anlaşılır. )