Stokları kayıp olarak satarsanız, kaybınızı gelir vergilerinizdeki kazançları dengelemek için kullanmalısınız - doğru mu? Doğru, yıkama satışı kuralını ihlal etmeniz dışında. Bu, 30 günlük bir süre zarfında aynı yatırımları satın aldıysanız ve sattıysanız, kazancınızı dengelemek için kullanılamaz demektir. Bununla birlikte, zararınızı, geri satın aldığınız menkul kıymetlerin maliyetine ekleme, böylece tabanını genişletme izni verilir. IRA'daki menkul kıymetleri geri alırsanız bu sorun daha karmaşık hale gelir. Bu, IRA'nızın temelini de arttırıyor mu? 2008'de, IRS cevaplanmamış bu uzun soruyu yanıtladı.

Yıkama Satış Nedir? Bir yıkama satışı tanımlayarak başlayalım. Yıkama satışı, bir hisse senetinin hisselerini sattığınızda ve satışın 30 gününde (öncesinde veya sonrasında) aynı hisse senedi satın alırken veya satarken gerçekleşir. Yıkama satışından kaynaklanan herhangi bir kayıp, yıl için vergilerinizdeki kazançları dengelemek için kullanılamaz. Bazı örneklere bakalım:

Örnek - Yıkama Satışı

XYZ'nin 100 hissesine 2,000 $ temelden sahipsiniz. XYZ'nin 100 hissesini 1 Mart 000 dolar karşılığında 21 Mart'ta satıyorsunuz. XYZ'nin 100 hissesini 22 Mart tarihinde 600 $ karşılığında satın alıyorsunuz. Bu bir yıkama satışıdır ve 1 ABD doları zararı düşemezsiniz. Bununla birlikte, 1,600 dolarlık kaybı 600 dolarlık yeni satın alma fiyatına ekleyebilir ve 1 dolar, 600 dolar temelinde oluşturabilirsiniz. ! --2 ->

Örnek - Yıkama Yapmazsınız XYZ'nin 100 hissesine 2,000 $ temelden sahipsiniz. XYZ'nin 100 hissesini 21 Mart'ta 1 000 dolara satarsınız. > 2 Haziran'da 100 XYZ hissesini piyasa fiyatından satın alıyorsunuz. Bu bir yıkama satışı değil, çünkü satın alma, satıştan sonraki 30 gün içinde gerçekleşmedi.

IRS Publication 550 'e göre, tahvil, yatırım fonları ve opsiyonlar gibi diğer menkul kıymetlerle yıkama yapılabilir. Seçenekler yansıttığı hisse senediyle büyük ölçüde aynı olduğu düşünülür, bu nedenle sahip olduğunuz hisse senedindeki satış seçenekleri bir yıkama satışını tetikleyebilir. Karşılıklı bir fon değişimi, teknik olarak satmak ve satın almak olduğundan, daha önce 30 gün içinde sattığınız aynı fona takas olmanız durumunda, bu aynı zamanda bir yıkama satışıdır. Kural Neden Var?

Yıkama satışları, işletmelerde bir değişiklik yanılsaması yaratır. Bu nedenle, IRS, yatırımcıların sahip oldukları mülk üzerindeki bir kayıp üzerinde vergi indirimi talep etmesini önlemek için kuralları uygularlar. Ayrıca yapay temel ayarlamasını da durdurur. Yıkama Satış Kuralları IRA işlemlerine başvuruyor mu?

IRS, 2008'de yıkım satışı kurallarının İRAs için geçerli olup olmadığı konusunu ele alan Gelir Hükümleri 2008-5 yayınladı. Bu kararda IRS, hisse senetleri emeklilik dışı bir hesapta satılacak ve 30 gün içinde esasen aynı hisse senedi bir IRA'da satın alındığında, yatırımcı satışla ilgili vergi ziyaı talep edemez ve kişinin IRA'sındaki temel arttı. Örnek - Bir IRA'daki Vergi Zararlarını İdare Etme

Aracılık hesabınızda $ 1, 000 temelinde 100 YYY hisse senedi sahibi olduğunuzu varsayalım. 10 Ekim'de 400 dolarlık bir zararla YYY'nin 100 hissesini satıyorsunuz. 1 Kasım'da IRA hesabınızdaki 100 hisse YYY hissesini 800 $ karşılığında satın alıyorsunuz. Revenue Ruling 2008-5 'a göre satıştaki 600 ABD Doları tutarındaki zararı kesemezsiniz ve IRA'nızda satın alınan hisse senedinin tabanını, satış ve geri alım arasındaki $ 200 fark kadar artırabilirsiniz. IRS

Gelir Hükümresi 2008-5 , IRA gibi vergi ertelenmiş hesap türündeki pelerinini yatırımcıların yıkama satışı kuralını atlatmasını önler. IRA'ların farklı finansal kuruluşlarda tutulup tutulmadığına bakılmaksızın, Geleneksel ve Roth IRAs için geçerlidir. (İlgili okumalar için, Vergi Avantajı İçin Zarar Verme Menkul Kıymetler Satış konusuna bakın.) Kuralı çaldıysan ne olacak?

Vergilerinizi azaltmak için yıkama satışını idare etmiş olabilirsiniz, ancak kuralı çiğneyerek, yalnızca vergileri ertelersiniz ve miktarın erken dağıtım cezasını ödemek zorunda kalabilirsiniz. Örneğin, Geleneksel IRA'dan bir dağıtım almaya hazırsınız diyelim. Daha önce bir yıkama satışında satın alınan stokları satarsınız ve kazançları geri çekersiniz. Normal şartlar altında, dağıtımınızın bölümünün baz alındığı bölüm vergiye tabi değildir. Yıkama satışı ile satın alımınız temelini yükseltmediğinden, bu paylardan elde edilen gelirlerin toplam değeri, IRA'dan dağıtıldığında vergilendirilebilir. Aynı kural, bir Roth IRA'dan niteliksiz olmayan dağıtımlar için geçerlidir, çünkü yıkama satışı Roth IRA'daki temelini arttırmaz. (Daha fazla bilgi için

IRA Varlıklarınızdaki IRS Cezalarını Engelleme başlıklı bölümü okuyun.) Örnek - IRA Yıkama Satış $ 3, 000 temelinde 100 hisse senedi sahibi olduğunuzu varsayalım. $ 1, 500'lük bir kayıp için 1, 500 dolarlık hisse.

30 günde, Geleneksel IRA'da $ 1, 000 (yıkama satışı) için aynı hissenin 100 hissesini satın alırsınız. Esas = 0 TL. Bu 100 hisseyi 2.000 $ karşılığında satıyorsunuz ve gelirleri geri çekiyorsunuz. Vergilendirilebilir Tutar = $ 2, 000. Payları 800 TL'ye sattıysanız, vergiye tabi tutarda 800 TL olur. Olumsuz bir IRS denetimi cezaya neden olabilir, bu nedenle geçmişte yıkama satma kurallarını ihlal ettiğinizi düşünüyorsanız, önceki vergi beyannamesini değiştirmeniz gerekebileceğinden bir vergi uzmanıyla iletişime geçin. (Denetim süreci hakkında daha fazla bilgi için, bkz. IRS Denetiminden Vazgeçme

ve Bir Denetimden Kaçınma .) Kurallara Aykırı Davranışlardan Nasıl Nasıl Kazanılır bazı basit talimatları izleyerek yıkama satışı kurallarını ihlal edin:

Hesap türüne bakılmaksızın tüm yatırımları tek bir portföy olarak görüntüleyin. Vergi ile ilgili işlemleri, portföyünüzün tamamına dayalı olarak planlayın. Bu, bir yıkama satışının gerçekleşebileceğini anlamanıza yardımcı olacaktır. Vergi avantajı talep etmek için, satın almadan önce veya sonra 30 günden daha uzun bir süre zarfında hisse satışı yapın. Varlık ayırma stratejinizi korumak için, aynı kategoride farklı bir hisse senedi satın alın (örneğin, farklı bir fayda stoğu).Stokların "önemli ölçüde özdeş" olarak sınıflandırılamayacağından emin olmak istiyorsunuz.

• Belli bir yatırım planı veya yöntemi kullanın. Her bir yatırım ve olasılık stratejileri için performans hedeflerine sahip olmak, keyfi ticaretten ziyade iyi düşünülmüş yatırım kararları vermeye odaklanmıştır. (Bunun nasıl yapılacağı hakkında daha fazla bilgi için
• Bir Plana Sahip Olun: Başarının Esası
• . IRA'ların dışındaki uçucu yatırımlara ve diğer vergi ertelenmiş hesaplara yatırım yapın. Bu, vergiye tabi kazanç ve zararlardaki değişikliklerden vergi avantajlarından yararlanmanızı sağlayacaktır. IRA içinde temettü ve faiz ödeyen yatırımları satın alın. Gelirlerin ertelenmesini en üst düzeye çıkarmanız ve emeklilik fonunuza yeniden yatırmanız mümkün olacak. IRA'nızdan para çekme işlemleri için otomatik dolar-maliyet ortalamasını veya otomatik tasfiyeleri kullanın. Aynı yatırımları diğer hesaplarda da satın almayın. (Bu strateji hakkında daha fazla bilgi için,
• Dolar Maliyetli Ortalama Alma
• öder.) Stoklara dayalı seçenek stratejileri uygulamayın. Yıkama satma kuralını ihlal edip etmediğinizi belirlemek için hisse senedi eşleştirmesini ilk giren ilk çıkar temelinde kullanın.
• Büyük bir dalınmış bir hisse senedi varsa ve sonuna kadar dayanamıyorsanız, satabilirsiniz. Eğer bir köpekse fiyatı ne kadar düşük olursa olsun geri almaya gerek yoktur.
• Sonuç
• Yıkama satışı kuralınız, sahibi olduğunuz ya da kontrol ettiğiniz, eşinizin hesabı da dahil olmak üzere tüm yatırım hesapları için geçerlidir. Bu nedenden ötürü, portföylerinizde esnafla ilgili eşinizle iletişim hattını açık tuttuğunuzdan emin olun. Şüpheniz olduğunda, yatırımlarınıza doğru ve etkili vergi stratejilerinin uygulanmasını sağlamak için yetkili bir vergi uzmanıyla görüşün.