Vergilendirilebilir yatırımlarla ilgili hasar kayıpları, vergiye tabi geliri düşürmeye yardımcı olan ve aynı zamanda getirisini artırmaya yardımcı olan bir stratejidir. Vergi amaçlı bir sermaye kaybını tanımak için, vergi yılı boyunca pozisyonu tasfiye etmeniz gerekir. (Ayrıca bkz: Uzun Vadeli ile Kısa Vadeli Sermaye Kazanç Oranlarının Karşılaştırılması.) Yatırımdaki gerçekleşmemiş herhangi bir kayıp düşülemez.

Vergi Zararı Satma

Takvim yılının sonlarına doğru çok fazla vergi ziyaı satışı gerçekleşir, ancak portföyünüzdeki dengeleri değiştirirken veya pozisyon değiştirdikçe dikkat etmeniz ve yıl boyunca vergi zararları yakalamanız gerekir. Zararlar, diğer vergilendirilebilir sermaye kazançlarını telafi etmek için önce kullanılır. Daha sonra yılda yıllık olarak evli bir çiftin dosyalama (bireysel ya da evli dosyalama için $ 1, 500) için 3,000 $ 'a kadar olan miktar diğer vergilendirilebilir gelirleri dengelemek için kullanılabilir. Örneğin, yıl boyunca uzun vadeli kayıplarda 5,500 TL, diğer sermaye kazançlarını telafi etmek için 2,000 TL ve normal geliri dengelemek için 3,000 TL vergi zamanı fark edersiniz. Uzun vadeli sermaye kazanç oranınız% 20 ve geçerli federal vergi oranınız% 25 ise, 5 bin 500 ABD doları zararı 1 $ 150 azaltıp devlet vergileri (varsa) üzerinden bir tasarruf düşürür. Ardından, kullanılmayan 500 dolarlık zarar, gelecekteki vergi yıllarına taşınabilir. Maalesef kayıplar ölümde aktarmıyor. (Ayrıca bkz: Vergi Kaybı Gerçekten Çalışır mı?)

Yıkama Satış Kuralı

Vergi kayıplarını tanıyorsanız, bir yıkama satışını tetiklemediğinize dikkat etmeniz gerekir. Bir yıkım, bir yatırım bir zarara uğradığında satılıktır ve aynı veya "önemli ölçüde özdeş" bir yatırım, satıştan 30 takvim günü önce veya sonra satın alınmıştır. Böyle bir durumda, bir yıkama satışı gerçekleşti. IRS'nin yürürlüğe koyduğu yeni maliyet esaslı raporlama kurallarıyla, gittikçe daha fazla yatırımcı kendilerini yıkama satışları yaptıklarını bulacaklar. (Ayrıca bkz: Vergi mükelleflerinin Yasal Yıkama Satışını Yapabilmeleri.)

Nitelikli olmayan bir hesapta bir yıkama satışı yapıldığında, işlem işaretlenir ve satın alınan önemli ölçüde özdeş yatırımın maliyet esasına göre zarara eklenir. Aynı veya benzer bir yatırımla işlem yapmaya devam ederseniz, pozisyon 30 günün üzerinde bir süre için tamamen tasfiye edilinceye kadar kaybı her işlemle birlikte devam ettirirsiniz. Yatırımın tutulma süresi (kısa veya uzun vadeli sermaye kazanımı), orijinal satın alımları (veya satın alımları) bir zarara uğrattığında dahil ederek belirlenir. Diğer vergilendirilebilir kazanç ve kayıplardan farklı olarak, bir yıkama satışı belirli bir takvim yılına bağlı değildir ve bir yatırımcının bu kayıpları tanıması durumunda kurallar sınırlandırır.

Yıkama Satış Kurallarına Tabi Olan Yatırımlar

Yıkama satışı kuralları, nitelikli olmayan aracı kurum hesaplarında ve IRA'larda hisse senedi, tahvil, yatırım fonları, ETF'ler ve seçenekler (CUSIP numarası ile yapılan herhangi bir yatırım) için geçerlidir .

Farklı şirketlerdeki hisse senetleri, tercih edilen hisse senetleri ve opsiyonların yanı sıra, farklı ihraççılarla olan tahviller, IRS tarafından büyük ölçüde özdeş olarak görülüyor. Bununla birlikte, IRS Yayını 550, şirketlerin yeniden yapılanma sürecinde öncülü veya halefi şirketler olması durumunda, şirketlerin esasen aynı oldukları düşünülür. Kurallar kısa satışlar için de geçerlidir.

IRS Yayın 564'e göre, yatırım fonları, başka bir şirket tarafından verilen fonlarla önemli ölçüde özdeş olarak görülmez. Bir endeks fonları gibi bir çok yatırım fonu ve ETF'nin benzer varlıkları olabilir. Şimdiye kadar IRS, yatırım fonu ve ETF yıkama satışlarına gerçekten odaklanmamıştır.

Birden Fazla Hesabınız varsa

Yatırımcı, IRAs ve Roth IRAs dahil olmak üzere birçok hesabı olduğunda, yıkama satışı kuralları hesap yerine yatırımcı için geçerlidir. IRS düzenlemeleri, aracıların aynı nitelikli olmayan hesapta aynı CUSIP numarasının yıkanmasını izlemesini ve raporlamasını gerektirir. Bununla birlikte, IRS Zaman Çizelgesi D.'deki yıkama satış kuralını tetikleyebilecek olan, kontrol ettikleri diğer hesaplarda (kendi ve eşlerinin) gerçekleşen satışları takip etmek ve raporlamak yatırımcılar sorumludur.

Stratejiler

kendi borsa, yatırım fonları veya döviz ticareti yapılan fonlar gibi, bir yıkama satışından kaçınırken vergiye tabi kazançları ve kayıpları yönetmenize yardımcı olmak için kullanabileceğiniz stratejiler vardır. (Ayrıca bakınız: Yıllık Vergi Hasar Hasatının Avantaj ve Dezavantajları.)

Bireysel bir hisse senedi kaybederseniz, ancak piyasadan çıkmak istemiyorsanız, yıkama satışından kaçınmanın bir yolu, ek satın alma ve daha sonra bir kayıpla hisse satmak için 31 gün beklemek. Bununla birlikte, bu strateji sektördeki maruziyetinizi ve riski artırabilir.

Ayrıca holdingi tasfiye edebilir, zararı kabul edebilir ve ardından yatırım hedefinize veya portföy ayırmanıza uyan benzer bir yatırım satın alabilirsiniz. Örnekler arasında Coca Cola satışı ve PepsiCo satın alınması ya da Vanguard Index 500 fonu satılması ve Vanguard Total Market Index ETF'yi satın alması sayılabilir.

Bottom Line

Herkes hatalar yapar. Ancak birçok kişi, yıllarca pozisyonlarını kaybetmeye devam ediyor ve yatırımın iyileşeceğini ve nihai olarak bir kar göstereceğini rasyonalize ediyor. Pozisyonları satmak ve fonları yeniden dağıtmak çoğunlukla mantıklıdır. Vergi hasarlarının toplanması, kazancın vergilerini tahsil etmenin bir kısmını veya bir yatırımın başarısız olduğunu itiraf duygularını almaya yardımcı olabilir.