Yıl sonuna yaklaşıldığında, müşterinizin herhangi bir sermaye kayıpları için vergiye tabi hesaplarını incelemek iyi bir fikirdir. Bu, tüm kayıpların körü körüne alınması gerektiğini otomatik olarak söylemek değildir, aksine, bu kayıplar, müşterinizin portföyünü ve genel vergi ve mali durumunu yönetmede bir planlama aracı olabilir.

Toplam Kazanç ve Kayıplar

Bir müşterinin, bireysel hisse senetleri, döviz ticareti yapan fonlar (ETF) ve yatırım fonları gibi varlıkların vergilendirilebilir kazanç ve kayıplarını izlemek her zaman iyi bir fikirdir. Ardından, hangi kazanç ve kayıpların uzun vadeli ve kısa vadede olduğunu belirlemek; bunları eşleştirme ve kullanılmayan kayıpları müteakip yıllara taşımak için kurallar olduğu için. Bu süreçte, yatırım fonu veya ETF'lerden elde ettiğiniz sermaye kazançları dağıtımını unutmayın. Genellikle, yıl sonu sermaye kazançları dağılımlarını tahmin etmek için firmanın web sitesine gidebilirsiniz. (Daha fazla bilgi için, bkz. 5 En Çok Vergi Endişesi Müşterileri Yüz .

Eşleşme Kazançları ve Zararları

Müşterinin uzun vadeli sermaye kazançlarını ekleyin ve bunları herhangi bir uzun vadeli sermaye kayıplarına karşılaştırın. Aynı şekilde, kısa vadeli sermaye kazançları ve kayıpları ile. Net sonuç, uzun vadeli kazanımlar ve kısa vadeli kazançlar için olumlu olursa, müşterinin her birine kısa vadeli kazançlar için uygun uzun vadeli kazanç oranlarını ve sıradan gelir vergisi oranlarını vergilendirir. Bu eşleştirme işleminin diğer permütasyonları, bir türün veya diğer kayıpların her iki türe ait kazançları dengelemek için kullanılmasına izin verir.

Sermaye kayıpları, herhangi bir yıldaki sermaye kazançlarını aştığı ölçüde, bu fazla kayıpların 3 bin doları diğer gelirleri dengelemek için kullanılabilir. Bu seviyenin üzerinde ve üzerinde olan fazla kazanımlar ileriki yıllarda taşınabilir ve kullanılabilir.

Sermaye Kazançlarının Vergilendirilmesi

En az bir yıl ve günde yapılan yatırımlar, satıldığında tercihli uzun vadeli sermaye kazancı oranlarına göre vergilendirilir. Bu oranlar, müşterinizin vergi matrahına bağlı olarak% 15 kadar düşük ve% 20'ye kadar değişebilir. Buna ek olarak, yüksek gelirli müşteriler de sermaye kazançlarında% 3.8 Medicare vergi masrafına tabi olacaklar. 2016 yılı için, modifiye edilmiş düzeltilmiş brüt gelir (MAGI) 200.000 $ veya daha yüksek tek dosyalayıcılar ve 250 $, 000 veya daha fazla MAGI ile ortaklaşa dosyalanan çiftler için kullanılıyor. % 10-% 15 marjinal gelir vergisi matrahında olanlar için hiçbir sermaye kazanç vergisi yoktur. (Daha fazla bilgi için, bkz. Finansal Danışmanlar için Vergi İpuçları .

Kısa vadeli sermaye kazançları, sıradan gelir olarak vergilendirilir ve birçok müşteri için bu oran, tercihli uzun vadeli sermaye kazanç oranlarına göre önemli derecede yüksek olacaktır.

Yatırım Stratejisi

Vergi kayıp hasat, vergi üzerinde biraz tasarruf sağlamak için kayıpların farkına varılması, kendi başına bir amaç olmamalı bir yatırım stratejisidir. Buna göre, normal portföy bakımı sırasında vergi zayiatlarını kullanmak ve yeniden dengeleme gibi izleme faaliyetlerini yapmak mantıklı.Örneğin, müşteriniz bir varlık sınıfında olan ve bir şekilde bazı varlıklarını satmak zorunda kaldıkları bir yatırımda bir kayıptıysa, bu ideal bir durumdur. Sadece holdingi satıp gelirlerini, portföyünü dengeye getirmek için arttırılması gereken alanlarda diğer yatırımları satın almak için kullanın.

Maalesef, işler her zaman bu kadar basit değildir. Müşterinizin portföyüne bakarken, dengelenmeye ihtiyaç duymayan gerçekleşme yapılmamış yatırım kayıpları olabilir. Burada birkaç seçenek var. Birincisi kaybı gerçekleştirmek için varlığı satmak ve müşterinin varlık dağılımını hassas tutmak için o varlık sınıfında başka bir şey satın almaktır. Örneğin, müşteri büyük bir kap aktif yönetimli yatırım fonu ile kaybını fark ederse, bu varlık sınıfına tahsis edilen parayı korumak için bir S & P 500 endeks fonunun hisselerini satın alabilirler.

Yıkama Satış Kuralları

Bir müşteri için vergi zayiatı toplanırken, yıkama satış kurallarına dikkat edin. Bu kurallar, yatırımcının satıştan önce ve sonra 30 gün boyunca aynı holdingin hisse senetlerini veya önemli ölçüde aynı holdingi satın almaması gerektiğini göstermektedir. Bu kurallara uyulmaması, zararı düşürme olanağını geçersiz kılacaktır. Esasen aynı tutma kısmı, yoruma açık olabilir. Açık bir örnek, Vanguard'dan bir S & P 500 fonu satmak olabilir, ancak bu süre içinde Fidelity Investments'dan bir tane satın alabilir. (Daha fazla bilgi için, bkz. Vergi Mevzuatı sırasında Danışmanlar Nasıl İyi Halkla İlişkiler Yapabilirler?)

Bu, diğer hesapları da kapsar. Müşterinin vergilendirilebilir hesabında S & P 500 fonu satmak ve 61 gün süre içinde kendi IRA'sında satın almak ihlal ediliyorsa.

Yatırım Fonu Dağıtımları

Bu hesaplamaları yaparken, vergiye tabi hesaplarda tutulan yatırım fonu ve ETF'lerden elde edilen sermaye kazançları dağılımını dikkate almayı unutmayın.

Alt satır

Vergilendirilebilir varlıklara sahip müşteriler için vergi zayiatı toplama, yatırım kayıplarını vergilerini azaltmak için kullanmanın iyi bir yolu olabilir. Bu, yeniden dengeleme sürecinin bir parçası gibi müşterinin yatırım stratejisinin yönetimi bağlamında yapılırsa daha mantıklı olur. Vergi kesme hasat sıklıkla yıl sonu planlamasının odak noktası olmakla birlikte, bu strateji yıl boyunca kullanılabilir ve kullanılmalıdır. (Daha fazla bilgi için, bkz. Müşterilerinizi Yıl Sonu Gözden Geçirme ile Sunun.)