Nakit dengesi emeklilik planları, 401 (k) bükülmesiyle birlikte fayda emeklilik planlarıdır. Nakit dengesi emeklilik planında, işveren, her katılımcının hesabını, yıllık tazminatının belirlenmiş yüzdesine artı bir ayarlanmış faiz oranını kredilendirir. Herhangi bir tanımlı fayda emeklilik planında olduğu gibi, belirlenen fon gereksinimleri vardır.

Herhangi bir tanımlı emeklilik planında olduğu gibi, yatırım riski de işverendedir. 401 (k) değerinden farklı olarak, katılımcılar borsadaki dalgalanmalardan etkilenmez. Her bir plan katılımcısının, 401 (k) ya da kar paylaşım planına benzeyen, kendi hesabı vardır. Hesapları korumak ve yıllık katılımcı ifadeleri oluşturmak için bir aktüer kullanılır. (Daha fazla bilgi için: Emeklilik Şirketleri: Dikkat Etmeniz Gerekenler. )

Yüksek Katkı Limitleri

Nakit dengesi planını, özellikle yaşlı ve belki de emeklilik tasarruflarının arkasında olan küçük bir işletme sahibine cazip hale getiren bir yön, artan yüksek katkı seviyeleridir yaşlandıkça.

Örneğin, 2015 yılında 65 yaşındaki bir çocuk için maksimum katkısı 225.000 ABD Doları kadar yüksek olabilir. Buna ek olarak, arzu edilirse 401 (k) plana ek olarak 24.000 ABD doları tutarında katkıda bulunabilir. Bu, kâr paylaşma bileşeni olan bir 401 (k) plana 59.000 $ 'lık azami katkıya karşılık gelir.

Emeklilik için tasarruflarının arkasında, maksimum vergi indirimi isteyen ve mevcut nakit akışına sahip bir işletme sahibi için nakit dengesi planı mükemmel bir çözüm olabilir.

Popülariteden Büyüyen

Nakit dengesi planları şimdi emeklilik danışmanları Kravitz, Inc.'e göre tanımlanmış fayda planlarının yaklaşık% 25'ini oluşturmaktadır. Ayrıca, nakit dengesi planlarının sayısı son yıllarda artmaktadır. Bu büyümenin büyük bir kısmı, yalnız işletme sahipleri ve doktor grupları, hukuk firmaları ve diğer profesyoneller gibi yüksek kazançlı profesyoneller tarafından artıyor. (İlgili okumalar için, bkz: Serbest Meslek Sahibi Emeklilik için Nasıl Hazırlanabilirsiniz. )

Bu yüksek kazançlı Bebek Boomları için, nakit dengesi planı tüm dünyaların en iyisi olabilir. Yüksek katılım limitleri büyük vergi indirimleri sunuyor ve emeklilik tasarrufunda geride kalanları yakalamak için güzel bir şans.

Ancak, nakit dengesi planları, çalışanlara sahip işletmeler için ucuz değildir. Tipik 401 (k) plandaki işveren katkıları tazminatın yaklaşık% 3 ila% 4'ü arasında değişebilir. Nakit dengesi emeklilik planında, bu maliyetler% 5 ila% 8 arasında değişebilir.

Katılımcı hesaplarına% 5 gibi sabit bir oran veya 30 yıllık Hazinenin faiz oranı gibi bir değişken olabilecek yıllık faiz kredisi verilecektir.

Başlangıç ​​kurulum maliyetleri genellikle 2,000 - 5,000 $ arasında değişir.Her yıl aktüerler, planın uygun şekilde finanse edildiğini onaylamalıdır. Bu, yıllık yönetim maliyetlerini 2.000 ila 10.000 $ aralığına getirir.

Katılımcı Hesapları

Her katılımcının 401 (k) planında olduğu gibi kendi hesapları vardır. Emeklilikte, katılımcılar ödemelerini bir yıllık olarak alabilir veya bazı planlarda bir IRA'ya devredilebilecek bir toplu dağılım almak için bir seçenek bulunur. Nakit bilanço planları, finansal danışmanlara müşterileri için mükemmel mali ve emeklilik planlama seçenekleri sunabilir. (İlgili okumalar için, bakınız: Nakit dengem planları, vergi beyannamemdeki IRA katkımdan vazgeçebilir miyim? ). Yüksek kazançlı solo profesyoneller için, bu planlar emeklilik tasarruflarını arttırmak ve çoğu diğer emeklilik plan alternatiflerine göre daha yüksek bir vergi indirimi yapmak için çift amaçlı hizmet edebilir. 55 yaşındaki bir çocuk yaklaşık 165,000 dolar, 65 yaşındaki kişi için ise 225,000 dolar civarında bir katkı yapabilir.

Yaşlı müşteriler için yeterince tasarruf sağlamayabilecek faydalar çok büyüktür. Emeklilik sonrasında, parayı aylık parasal olarak alabilir veya bir IRA'ya devredebilirler.

Profesyonel uygulamaların bu planları istikrarlı bir şekilde fonlamak için nakit akışa sahip olmaları ve diğer çalışanlarına sahipler ve diğer profesyonellerin ötesinde katkıda bulunmak için istekli olması gerekir. Bununla birlikte, bu planlar bir hukuk firması veya bir doktor grubu gibi profesyonel gruplar için ideal olabilir. Ayrıca üreticiler, distribütörler ve diğer şirketler için de iyi çalışabilirler. Bir işletme açısından da aynı ilkeler geçerlidir. Plan, sahibi ve kilit yöneticilere emeklilik için büyük meblağlar koymalarına izin verebilir. Bu, sahipleri / isteklileri istekli olduğu sürece tekrar çalışır; işletme, rütbe ve dosya çalışanlarına sürekli katkılar sağlayabilir.

Nakit bilanço planları 401 (k) planla birlikte kullanılabilir.

Nakit bilanço planları, çalışanlar şirketi fayda sağladığı sürece terk ederken bir ölçüde taşınabilirlik sunar.

Düzenli bir emeklilik planında olduğu gibi, işverenin mali açıdan zorluk çekmesi durumunda, katılımcıların kazancı, Emeklilik Yardımı Garanti Kurumu (PBGC) tarafından maksimum aylık fayda limitlerine kadar sigortalıdır.

Bottom Line

Nakit dengesi emekli aylığı, küçük işletme emeklilik planlarının en hızlı büyüyen bölümlerinden biridir. İşletme sahipleri, emeklilik katkılarını artırma ve oldukça büyük bir vergi indirimi yapma fırsatı sunuyorlar. Bu planlar doğru iş için uygun bir alternatif olabilir. (İlgili okumalar için bkz:

Küçük İşletmeler için Emeklilik Planlaması. )