15 Nisan'daki kişisel vergi beyannamesi verme tarihinden birkaç hafta önce, işçiler her yerde vergi makinesini kendi oyununda yenmek için acele ediyorlar. Vergi mükelleflerinin zor kazanılan paralarından daha fazlasına asılması için en iyi yollardan biri, donör tarafından tavsiye edilen fonların kullanılmasıdır.

Genel Bakış

Donör tarafından tavsiye edilen fonlar, bağış yapanlara, bağış yapıldığı sırada belirli bir hayır kurumu seçmek zorunda kalmadan, doğrudan indirilebilir bağış katkıları sağlar. Bu tür bir fon, kullanıcılara anında vergi indirimleri, takdir edilen varlıklarda sermaye kazançlarının önlenmesi ve düşük idari maliyetler gibi çeşitli avantajlar sağlıyor.

Ayrıca, donör tarafından tavsiye edilen fonlar vakıflardan çok daha basittir ve çok daha az evrak işi ve bürokratik bakım gerektirir.

Örneğe bir göz atalım: Örnek - Bağış Bağımlılığını Seçme

Bağışlar Jim ve Barb McElroy Aralık ayının ilk haftasında hazırladıkları geçici vergi sonuçlarına baktılar. Birleştirilmiş gelirleri yaklaşık 125.000 ABD Doları idi ve kesintilerini vergi beyannamelerine göre ayırt edebileceklerini umuyorlardı. Fakat sayılar cesaret verici değildi; Eylül ayında ilk evlerini satın almışlardı ve ipotek faizleri ve emlak vergileri standart kesintilerinden birkaç bin dolar daha azdı. Elbette hayırsever katkılarıyla eksikliği telafi edebilirler, ancak McElroys'ın hangi yardımseverliğe para vermek istedikleri konusunda araştırma yapmak için zamana ihtiyacı vardır. Bu, şimdi ve yıl sonuna kadar sürebileceğinden daha fazla zaman alacaktır. Donör tarafından tavsiye edilen fonların nereden geldiği burada. Bu fonlar, McElroys'in bir hayır kurumu üzerinde hemen karar vermek zorunda kalmadan kesintileri harmanlamak hedefine ulaşmasına yardımcı olabilir. (Bağış ve vergiler hakkında daha fazla bilgi için, Bağışlarınızı Vermeyin ve Verin ve Alınması daha iyidir.)

Bağışçının Tavsiye Edilen

Fonlarının Özellikleri Vakıflar Konseyi'ne göre, donörün tavsiye ettiği bir fon olarak değerlendirilebilmesi için fon aşağıdaki özelliklere sahip olmalıdır:

Her bağışçı katkısını ayrı olarak tanımlayabilmeli ve izleyebilmelidir.

• Fon belli bir örgütsel sponsor tarafından sahiplenmeli ve denetlenmelidir.
• Bağış yapan ya da verici tarafından atanmış bir kişinin, fonun yatırımları ya da dağıtımlarıyla ilgili tavsiyeler verme ayrıcalığına sahip olması ya da sahip olmasını makul derecede beklemesi gerekir.

Ücretler ve

Sınırlamalar Donör tarafından tavsiye edilen fonlar, sundukları hizmetler için yılda% 1 gibi bir ücret talep edebilir. Çoğunluğun başlangıç ​​ve sonraki bağışları için sırasıyla 10, 000 ve 500 $ gibi minimum eşikleri bulunmaktadır. Bu fonların olumsuz yanı, kâr amacı gütmeyen çoğu örgütün belirli bir bağış tutarı gerektirmediği ve vericilere para hediyesi için bir ücret ödemeyeceğidir.Fakat donör tarafından tavsiye edilen bir fona para ödüyorsanız, paranızı almak için parayı ödeyeceksiniz.

Avantajlar

Belli dezavantajlara rağmen, donör tarafından tavsiye edilen fonlar, birçok bireysel yardımın çoğaltamayacağı tüketicilere bir takım avantajlar sunmaktadır. Bunlar arasında:

Anında katkı ve planlama.

• Donör tarafından tavsiye edilen fonlar, belirli bir hayır kurumu üzerinde karar vermek zorunda kalmadan derhal katkı payı düşürme olanağı sunar. Daha önce de belirtildiği gibi, donör tarafından tavsiye edilen fonlar katkıda bulunanların vergi planlamasını hayırsever planlamadan ayırmasına izin verir. Kayıtların tutulması hizmetleri.
• Fon, her bir bağışın tutarını, tarihini ve niyetini kayıt altına alacak ve bağışı yapan kişiye, vergi işlemleri için yapılan tüm işlemleri ve bağışları ayrıntılı olarak açıklayan yıllık bir bildiri gönderecektir. Bu, her bir hayır kurumundan bir yerine fondan yalnızca bir mektup eklenerek birkaç farklı hayır kurumuna para tahsis etmeyi planlayan bağışçılar için verilme sürecini büyük ölçüde kolaylaştırabilir. Yatırım hizmetleri.
• Donör tarafından tavsiye edilen fonlar, donör fonları nasıl tahsis edeceğine karar verirken katkıların büyümesine izin verebilecek yatırım fonu gibi çeşitli yatırım seçenekleri sunar. Bu fonlar, ek vergi avantajlarından yararlanabilmek için değerli menkul kıymetleri nakit yerine bağışlamak isteyen bağışçılardan menkul kıymet satışları satmak ve işlemek için de donatılmıştır. Bu, tek bir büyük menkul kıymetler satmak isteyen bağışçılar, kazançları birkaç farklı hayır kurumuna dağıtmasını kolaylaştırıyor. Uzun vadeli verici programların oluşturulması.
• Bağışta bulunanlar, ölüm sonrası devam edebilecekleri hayır işlerine devam eden bir gelir akışı sağlayan programlar oluşturabilir. Bu durumlarda bağışta bulunanın ölümünden sonra fonları yönetmek için bir halef atanır. Gizlilik.
• Donör tarafından tavsiye edilen fonlar, eğer istenirse vericinin anonim kalmasını sağlar. Fon menkul kıymet satma ve tahsis etme kabiliyetini, hayırsever hisse senedi bağışları için ideal bir araç haline getirir. İndirim, vericinin yıl boyunca düzeltilmiş brüt gelirinin% 30'uyla sınırlı olsa da, stokun adil piyasa değerine eşit bir yardım indirimini çekebilir. Fazla bir miktar bağışta bulunmak istiyorsanız, tüm fazla kesintiler beş yıl sürebilir. Hisse senedinin satıştan en az bir yıl önce tutulması şartıyla sermaye kazançları vergisi de önlenecektir. Bu, vericilerin ödenmesi gereken miktarı vergilere saklamasına izin vererek vericilere hayır kurumuna daha büyük bir katkıda bulunmalarını sağlar.

Tüketim Vergisi 2006 Yılı Emeklilik Yasası, vergiden muaf tutulan fonlar için alınabilecek yeni bir vergi hazırlamıştır. Bu vergiden daha fazla bilgi almak için, hayır işlerine bağış yapabilir miyim?

herhangi bir kişiye herhangi bir amaçla dağıtılması için fon yöneticisinde değerlendirilecek% 20'lik bir tüketim vergisine ve ayrıca% 5'lik bir vergiye ve hayır amaçlı yapılmayan dağıtımlara tabi olun. Bu vergi esasen önemli bağışta bulunanların ve iştirakçilerin fondan kredi, hibeler veya diğer tazminatlar almalarını önlemek için tasarlanmıştır.Bunu yapan herhangi bir donör, danışman ya da diğer ortaklar% 125 oranında tüketim vergisine tabidir.

Alt satır

Donör tarafından tavsiye edilen fonlar vergi planlamasında yararlı bir amaca hizmet edebilir ve vericilere verdikleri hayır cüzdanlarını nasıl tahsis ettiklerini düşünebilirler. McElroys, verici tarafından tavsiye edilmeyen bir fon aracılığıyla 10, 000 dolar tutarında bir bağış yapmaya karar verirse, kesintilerini sınıflandırabilir ve fonları daha sonra nasıl tahsis edeceklerini kararlaştırabilirler. Gerçekten de katkıda bulunabilecekleri binlerce kaliteli hayır kurumları var; şimdi yapmak zorunda oldukları şey, inandıklarından şampiyon olan birini bulmaktır. Bu arada, McElroys nominal bir ücret karşılığında, hem mali hedeflerine ulaşmayı hem de dünyayı daha iyi bir yer haline getirmek için kendilerini kurmayı uygun bir şekilde yapmıştır.

Vergilerle ilgili daha fazla bilgi için bkz.

Vergi Öncesi Hazırlık Aşamaları ve Vergi Bonosu Kesme Süresi .