Yatırımlarımızda karlı sonuçlar doğurmasını umuyoruz. Ayrıca, mevduat sertifikası ve para piyasası fonları gibi bazı yatırımlarda garantili sonuçlar alabilmenize karşın, bu yatırımlar genellikle yüksek riskli yatırımlardan daha düşük bir potansiyel getiri sağlar. Bu nedenle, daha riskli yatırımlar tercih edebilirsiniz, ancak daha yüksek kazançlar için fırsat yüksek kayıp olasılığı ile birlikte gelir. Vergilerin ertelenmediği normal hesaplarda, yatırım zararı vergi beyannamenize eklenebilir. (Bkz. Vergi Avantajı İçin Zarar Verme Menkul Kıymetler Satış ) Ancak, IRA'lara yapılan yatırımlardaki kayıplar sadece belirli şartlar yerine getirildiğinde talep edilebilir.
Bakiye Taksi Hasarlarına Geri Alma
IRA yatırımlarında bir kayıp talebinde bulunmak için, bakiyenin tamamı aynı türdeki tüm IRA'larınızdan çekilmelisiniz. Örneğin, bir Geleneksel, SEP veya SIMPLE IRA'da zarar oluştuysa, bakiyeleri Geleneksel, SEP ve SIMPLE IRA'larınızdan (buradan sonra geleneksel olarak IRA olarak anılacaktır) tüm çekmeniz gerekir. Kaybınız bir Roth IRA'da gerçekleştiyse, kaybınızı vergi iadesi
Geleneksel IRA Kayıpları
Geleneksel IRA kayıplarınızı ancak, geri çektiğiniz toplam bakiye, Geleneksel IRA'larınızdaki vergi sonrası tutardan (taban miktarlar) azaldıysa düşebilirsiniz. IRA tabanına, nitelikli planlardan, 403 (b) hesap ve 457 (b) plandan vergiden düşülmeden katkı payları ve devreden çıkarmalar verilir. Geleneksel IRA'larınızdan çekilen tutarların temelini belirlemek için IRS Form 8606'yı dosyalamalısınız. Form 8606, çekilme işleminizin hangi bölümünün vergi sonrası tutara ve vergi beyannamesinde bir kayıp olarak talep edilebilecek tutara IRS'ye bildirilmesini sağlar. Form 8606 ve beraberindeki talimatları www. irs. gov.
| Örnek 1 2013 yılının başında, Tim'in toplam Geleneksel IRA bakiyesi 20.000 dolardır ve bunların 15.000 TL'si vergi sonrası tutara atfedilmektedir. 31 Aralık 2013'e gelindiğinde, Tim'in Geleneksel IRA'larına yapılan yatırımlar $ 8,000 kaybetti ve bakiyesinin 12.000 $ 'a geriledi. Bu miktar, 15.000 $' dan daha az olduğundan, Tim bir kayıp talep edebilecek durumda. eğer toplam Geleneksel IRA bakiyesini geri çekerse. Onun kesintisi, geri çektiği denge (12.000 $) ile onun temeli arasındaki fark olacaktır. İndirgemenin nasıl belirlendiği aşağıda açıklanmaktadır: $ 20, 000 (5 Ocak Geleneksel IRA bakiyesi) - 8,000 $ (Yıllık Zararlar) = 12,000 ABD Doları (31 Aralık Geleneksel IRA bakiyesi) 15,000 ABD Doları |
Roth IRA Zararları
Aynı kurallar Roth IRA'lar için geçerlidir: vergi iadesi ile ilgili Roth IRA kayıplarını iddia etmek ise: yalnızca Roth IRA bakiyelerinin toplamı geri çekilirse ve geri çekilen miktar Roth IRA'larınızdaki temelden düşükse izin verilir.
| Örnek 2 2013 yılının başında Tim'in Roth IRA bakiyeleri 10 bin dolar, 6 bin doları kazançlar, 4 bin doları ise katkı paydaları atfedildi. Roth IRA katkıları indirilemeyeceğinden, tüm katkılar vergi sonrası tutarlar (taban miktarlar) olarak kabul edilir. 2013 yılında Tim 'in Roth IRA yatırımları 2,000 $ kaybetti ve bakiyesini 8000 $' a terk etti. Bu miktar, 4000 $ 'dan fazla bir miktarı; Tim tüm Roth IRA bakiyesini geri çekerse, kayıpları vergi iadesi üzerine ekleyemez: |
Zarar İddiaları
Mükellefler, kaybı muhtelif öğe detaylı bir kesinti olarak talep edebilirler; Çizelge A, Form 1040'daki çeşitli muhasebe kesintilerine uygulanan düzeltilmiş brüt gelir sınırı. Bu tür herhangi bir kayıp, alternatif asgari verginin hesaplanması amacıyla vergiye tabi kazanç olarak geri yüklenir.
Sonuç
IRA bakiyelerini geri çekmeye karar vermeden önce, özellikle geri çekilmenin tek amacı vergi iadesi konusunda kayıp talep etmekse, mali müşavirinize ve vergi uzmanınıza danışınız. Vergi uzmanınız, kaybı talep etme hakkınızın olup olmadığını belirleyebilir. Mali danışmanınız, tüm IRA bakiyelerini geri çekmenin finansal anlamda mantıklı olup olmadığını belirlemenize yardımcı olabilir. Ayrıca, vergi ertelenmiş veya vergisiz büyümenin tadını çıkarmaya devam ederken (Roth IRAs durumunda) IRA'daki kayıpları giderme şansınızı analiz etmelidir.