a:

Bağlıdır.

Uygulanacak iki cezayı -yaklaşık% 10 erken para çekme cezası ve% 20 federal tevkifat- ayrı ayrı ele alalım.

Erken para çekme cezası Ertelenmiş Emeklilik Seçenek Programı (DROP) fonu dağıtımınız işvereninizle birlikte hizmetten ayrıldıktan sonra yapılırsa ve ayrılma, ulaştığınız takvim yılı boyunca veya sonrasında gerçekleşirse 55 yaşındaysanız, başka bir istisna için uygun olmadığınız sürece tutar,% 10 erken çekilme cezasına tabi olmayacaktır. (Aşağıdaki istisnaların listesine bakın.)

İstisna yoksa, 55 yaşına geldiğiniz yıldan önce hizmetten ayrıldıysanız ve / veya 59 yaşına gelmeden önce dağıtım gerçekleşirse,% 10 ceza uygulanır. 5. < Sadece bir bölüm bir IRA ya da diğer uygun emeklilik planına devredilirse, sadece tuttuğunuz bölüm (devredilmemiş tutar), erken para çekme cezasına tabidir.

Federal stopaj

Dağıtım bir IRA ya da diğer uygun emeklilik planına doğrudan devir olarak işlenmedikçe, işvereniniz federal vergi amaçları için miktarın% 20'sini saklamak zorundadır.

Yalnızca bir bölüm doğrudan rollover işlenirse, yalnızca size ödenen miktar% 20 zorunlu tevkif hakkı tabidir.

Tutar ödenmişse ve bir bölümü bir uygun emeklilik planına yatırmayı seçerseniz, tuttuğunuz bölüm (yani devredilmemiş tutar) gelir vergisine tabidir.

İşvereniniz size dağıtım yaparsa ve daha sonra dağıtımınızı uygun bir emeklilik planına devretmeye karar verirseniz, aşağıdakileri yapabilirsiniz:

- yalnızca aldığınız tutara (brüt dağıtımdan stopaj eksi) geçin VEYA

- brüt dağıtım miktarını aşın. Bunu yapmak için, düzenli tasarruflarınızın dışında kalan farkı (vergi için işvereniniz tarafından tevkif edilen miktar) telafi etmeniz gerekecektir.
% 10 erken dağıtım cezası istisnaları

Aşağıdaki koşullardan herhangi birinde 59. 5 yaşından önce yapılan dağıtımlar geçerli değilse% 10 erken dağıtım cezası geçerli olmayacaktır: - Yararlanıcıya verilir Çalışanın ölümünden sonra veya sonrasında.

- Özürlü bir engeli olan çalışanın yüzünden meydana geldi.
- Hizmetten ayrıldıktan sonra başlayan ve çalışanların ömrü veya ömrü veya işçinin ortak belirlenen hayatları veya ömrü ile belirlenen yararlanıcı için en az yılda bir kez yapılan esas itibarıyla eşit periyodik ödemelerin bir parçası olarak oluşturun . (Bu istisna kapsamındaki ödemeler - ölüm ya da sakatlık durumu hariç - en az beş yıl devam etmeli veya çalışanın 59 yaşına gelene kadar 5, hangisi daha uzunsa o zaman yaşlanmalıdır.)
- Ayrıldıktan sonra bir çalışana gönderilmelidir ayrılma, çalışanın 55 yaşına girdiği takvim yılı boyunca veya sonrasında gerçekleşirse hizmetten yararlanılabilir.
-Yeminli bir iç ilişkiler emri (QDRO) kapsamında başka bir alacaklıya ayrılır.
-Tıbbi masraf kesintisi olarak izin verilen miktara kadar çalışan için bir tıbbi bakım için hazırlandı (çalışanın kesintileri bölümlere ayırıp dökmeyeceğine bakılmaksızın belirlendi).
- Zımni olarak, 401k planı altında fazla prim ödemelerini azaltmak için yapılmıştır.
- Aşırı çalışanı azaltmak ya da işveren katkılarını eşleştirmek için sıkı sıkıya yapılır (fazla toplama katkısı).
-Timely, aşırı seçmeli ertelemeleri azaltmak için yapılmıştır.
- Planda bir IRS vergisi nedeniyle düzenlendi.
(İlgili okumalar için bkz.

IRA Varlıklarınızdaki IRS Cezalarını Engelleme .) Bu soru Denise Appleby tarafından yanıtlandı.