a:

Bir şirketin çalışma sermayesinin belirli bir kısmı genellikle kazançlardan oluşur; Ancak, hisse senetleri gibi nakit olarak kolayca çevrilebilecek kısa vadeli mevcut varlıklar da dahil edilmiştir.

İşletme Sermayesi

İşletme sermayesine bir şirketin borcunu ve diğer yükümlülüklerini karşılamak ve faaliyetlerini sürdürmek için kullandığı para kolayca erişilebilir durumdadır. Bir şirketin sahip olduğu işletme sermayesi miktarı, mevcut yükümlülüklerinin tamamını veya mevcut varlıklarının tamamından bir yıl içerisinde ödenecek olanları çıkarılarak belirlenebilir.

AD:

İşletme sermayesi, bir şirketin verimliliği, likiditesi ve genel sağlık durumu için bir metrik olarak kullanılır. Bu sermaye genelde envanter, nakit, alacak hesapları ve borçlar ile bir yıl içinde borçlanmayı içerir. Bir işletme, tahvil çıkararak, fonlar borçlayarak veya hisse satarak da işletme sermayesi oluşturabilir.

İşletme Sermayesi Endikasyonları

Bir şirketin pozitif işletme sermayesi varsa, bu durum genel finansal sağlığın bir göstergesidir ve şirketin tüm kısa vadeli yükümlülüklerini hemen anında karşılayabilme yeteneğidir. Analistler azalan veya olumsuz işletme sermayesi olan şirketlere dikkat ediyorlar; çünkü bu şirketin aşırı derecede güçsüzleştiği ve bir şekilde mücadele edebileceğinin bir işaretidir. Ayrıca, şirketin yükümlülüklerini yerine getiremediğinin bir göstergesi olabilir. Negatif veya azalan işletme sermayesinin en belirgin göstergesi iflasdır. İşletme sermayesi, envanter devir oranı, hızlı oran, alacaklar oranı ve cari oranı içeren anahtar finansal metrikleri kullanarak daha da değerlendirilebilir.

AD: