Roth IRA, müşterileriniz için mükemmel bir emeklilik planlama aracı olabilir. Vergiden muaf büyüme, vergisiz dağılımlar ve 70½ yaşta gerekli minimum dağılımları (RMD) önleme becerisi gibi birçok avantaja sahiptirler. Roth IRA'lar emlak planlaması için kilit bir araç olabilir ve gelecekte yüksek gelir vergisi oranlarına karşı müşterileriniz için vergi çeşitliliği sağlayabilirler.

Roth IRA ile uğraşırken geçerli olan en önemli kurallardan biri beş yıllık kuraldır. İşte böyle çalışır ve müşteriler için ne düşünülmelidir. Kazançların Vergi Dışı Dağıtılmaları Bir Roth IRA'dan nitelikli dağıtımlar vergiden muaftır. (Daha fazla bilgi için bkz.

Roth IRA Dönüşümü Doğru Hale Getir?

)

Dağılımın vergiden muaf tutulması için, genellikle paranın en az beş yıl Roth'ta olması ve alıcının en azından 59½ yaş olması gerekir.

Beş yıllık "saat" aslında bir müşterinin ilk Roth IRA katkısını yaptığı yılın ocak ayında başlıyor. Dönüşümler için ayrıca beş yıllık bir kural var. Gerçek beş yıllık zaman, bazı durumlarda beş tam yıldan az olabilir. Beş yıllık saatin ilk Roth IRA katkısı veya dönüşümüyle başladığını ve her birinin ayrı bir saati olmadığını unutmayın.

Nitelikli dağıtımlar ayrıca aşağıdakileri içeren özel koşullar altında yapılabilir:

• Özürlülük
• Hesap alan bir yararlanıcı, hesap sahibinin ölümünün bir sonucu olarak gelir elde eder.

Dağıtım $ 10, 000 veya daha azdır ve hesap sahibinin ilk evinin veya nitelikli aile üyelerinin satın alınması veya yeniden inşaası için kullanılacaktır.

Kalifiye olmayan Roth çekimleri her iki gelir vergisine ve% 10 cezaya tabidir. Hesaplama, Roth IRA dağıtımlarına uygulanan karmaşık sipariş kurallarına tabidir. Müşteriniz Roth IRA'dan nitelikli olmayan bir dağıtım düşünüyor ise, bunu yapmadan önce rehberliğinizden yararlanacaklardır.

Roth Faydalanıcıları Hesap sahibinin eşi olmayan Roth IRAs'ın adlandırılmış lehtarları, miras kalan Roth IRA'yı yaşamlarının ötesine kadar uzatma ve durumlarından dolayı gerekli minimum dağılımları alma seçeneğine sahiptir. Alternatif olarak, beş yıllık kural da kullanabilirler. Bir Roth'tan RMD'ler vergiye tabi değildir, ancak alınması gerekir. Geleneksel miraslı IRA'da olduğu gibi, bu, lehtarın hesabın vergisiz büyümesini uzatması için harika bir fırsattır. (Daha fazla bilgi için, bkz. Bazı Danışmanlar, Roth IRAs'larını

Dönüştürmek İçin Neden Utangalsin?)

Beş yıllık kural, tüm Roth IRA yararlanıcıları için de bir seçenektir. Bunun işleyişi, orijinal Roth IRA hesap sahibinin öldüğü yıldan sonraki beşinci yılın sonuna kadar, Roth IRA hesabının tüm tutarının geri çekilmesi gerekliliğidir.

Faydalanıcı, bu beş yıllık zaman diliminde sınırsız seçenekler sunmaktadır. Herhangi bir noktadaki tüm tutar için bir toplu ödeme alabilirler. Beş yıl süresince her sene ya da rasgele puanlar alabilirler. Yukarıdaki beş yıllık kuralın yerine getirilmemesi durumunda kazanç dışında, yakın zamanda açılmış bir Roth IRA'da oynayabilecek herhangi bir vergi yoktur. RMD düzenlemesi kapsamında kazançlara ilişkin herhangi bir vergi yoktur.

Ancak, beşinci yılda hesabı boşaltmaları ya da alınmayan miktarın% 50 ceza ile karşı karşıya kalmaları gerekir. Tabii ki bu, müşterinizin uğrayacağı anlamsız bir cezadır.

Dönüştürülmüş Fonlar

Geleneksel bir IRA'ya ait olan para Roth IRA'ya dönüştürüldüğünde, çevrilen para vergisi, dönüşüm gerçekleştiği yılda gerçekleşir. Her dönüşümün kendi beş yıllık zamanı vardır.

Beş yıllık kural, dönüştürülürken vergilerini zaten ödedikleri için dönüştürülmüş parayla 59,5 yaşın üzerindeki kişiler için geçerli değildir. Dönüşümden sonraki beş yıl içinde 59½ 'in altında olanların herhangi bir anapara veya kazancın geri çekilmesi için geçerlidir. Bu, insanların dönüşüm gerçekleştirdiği ve ardından parayı derhal geri çekeceği bir boşluğu kapatmak için kurallarda bir değişikliği temsil eder. Yine erken para çekme nedeniyle ödenmesi gereken bir gelir vergisi yok, ancak geleneksel IRA'dan 59½ yaş öncesinde yapılan ödemelerden% 10 ceza kesiliyor. Ölüm ve sakatlık gibi bazı durumlarda beş yıllık kural ve cezalar kaldırılır. Gerekli Minimum Dağılımları Hesaplama

Müşterinin kendi katkılarının geri çekilmesiyle ilgili hiçbir vergi yoktur, yalnızca kazançlar vergiye tabidir ve / ya da beş yıllık kural ihlal edildiği takdirde cezalar.

• Dağıtımların daima katkılardan geldiği düşünülür, bu nedenle para çekme, katkıda bulunan fonların beş yıllık kuralını ihlal etmeyebilir.
• Bir Roth için saati mümkün olan en erken zamanda başlatmak iyi bir fikirdir. Uygunsa, müşterinizin bir hesap için küçük bir tutar olsa bile katkıda bulunmasını sağlayın. Veya küçük bir dönüşüm yapmalarını sağlayın.
• Sonuç

Bir Roth IRA, vergisiz çekimler de dahil olmak üzere müşterileriniz için bir takım avantajlara sahip olabilir. Müşterilerin, Roth IRA para çekme işlemlerini çevreleyen bazen karmaşık kuralların farkında olduğundan bu vergi avantajlarını kaybetmemek için önemlidir. (Daha fazla bilgi için, bkz.

Mali Müşavirler için Gayrimenkul Planlama İpuçları .)