a:

Çoğu Excel finansal rasyosunda olduğu gibi, likidite oranı hesaplamaları, dış finansal kaynaklardan en az iki veri noktası ve bunu takiben kısa bir Excel formülü gerektirir. Birkaç farklı likidite oranı vardır; her biri bir şirketin kısa vadeli borç yükümlülüklerini yerine getirme kabiliyetini göstermek için kullanılır. En yaygın olan iki likidite oranı, cari oran ve hızlı oranıdır.

Cari oran hesaplamak için şirketin cari varlıklarını ve kısa vadeli borçlarını en son bilançosuna bakarak bulun. A2 ve A3 gibi bir sütunda sıralı iki ardışık hücre seçin ve onlara sırasıyla "Varlıklar" ve "Yükümlülükler" başlıkları verin. Bu hücrelere hemen bitişik olarak, B2 ve B3'te, bilançodan ilgili rakamları girin. Akım oranı hesaplaması, aşağıdaki formülü kullanarak ayrı bir hücrede gerçekleştirilir: = (B2 / B3).

Bir şirketin mevcut oranı, ürünlerin nakit akışına ne kadar etkili bir şekilde dönüştüğünü vurgular ve kurumsal yönetişim değerlendirilirken kritik bir rakamdır. Bununla birlikte, çalışma çevrimleri önemli ölçüde değişebileceğinden, sektörler arasındaki mevcut oranları karşılaştırmaktan kaçının.

Hızlı oran, akım oranına çok benzer ve sadece akım oranına bir adım daha eklenerek hesaplanabilir. Bu sefer üçüncü bir değişkeni şirket bilançosundan içe aktarın: stoklar. B2'deki varlık rakamları ve B3'deki pasifler figürü ile aynı hücre ayarını kullanarak, stok B4'deki hücre sayısını ekleyin. Şimdi, akım oranı için önceki hesaplamanın yapıldığı hücrede formülü aşağıdaki gibi değiştirin: = (B2 - B4) / B3.

Hızlı oran, sadece en likit varlıkları hesaba katarak ödeme gücünü daha kısa vadeli bir perspektif sağlar. Envanter nakit varlıklara dönüşmesi biraz zaman alabileceğinden bazıları bunun daha gerçekçi bir görüş olduğuna inanmaktadır.