Sağlık geri ödeme düzenlemeleri (HRAs), bazı işverenlerin çalışanlarını sağlık harcamaları konusunda yardım etmeleri için sağladığı bir kazançtır. İşletmelerin bu maliyetler için işçilere geri ödeme yapmalarının bir yolu vardır ve nitelikli tıbbi masraflar için kullanıldığında geri ödemeler genelde vergisizdir.

Bu hesaplar, Affordable Care Act (ACA) ile uyumlu grup sağlık sigortası planlarının yanında çalışır. Plan çoğunlukla yüksek indirilemeyen bir sağlık planıdır (HDHP), ancak olması gerekmez; plan PPO veya HMO olabilir.

İHD Ne Değildir

Sağlık sigortası yardımlarının alfabe çorbası kimseyi şaşırtabilir. HRAs, sağlıklı tasarruf hesapları (HSA'lar) ya da esnek harcama hesapları (FSA'lar) değildir; bunların her biri, nitelikli tıbbi masrafların ödemesinde nasıl kullanılabileceğine ilişkin kendi kural ve kıstaslarına sahiptir. İşte bu terimler kafa karıştırıcı olabileceğinden çabuk bir sonuçtur.

HSA'lar bir HDHP ile birlikte kullanılmalıdır, katkıları hem işverenlerden hem de çalışanlardan alabilirsiniz, denge yıldan yıla yatırım yapıp devredilebilir ve iş değiştirirken hesap sizinle birlikte gider. (İlgili okumalar için bkz. HSA'nızı Emeklilik için Nasıl Kullanılır .

FSA'lar bir HDHP ile kullanılmak zorunda değildir, katkılar yalnızca çalışanların maaş kesintilerinden gelir ve bakiye yatırım yapılamaz ve faiz kazanmaz. FSA bakiyeleri mevcut plan yılda kullanılmalıdır, ancak bazı işverenler küçük miktarda bakiye vermeye veya denge kullanmak için bir sonraki yılın başında bir ücret ödenmesine izin verirler. Ayrıca, iş değiştirirken FSA'lar sizinle gelmez. (Bkz. Esnek Harcama Hesapları Nasıl Çalışır. )

Kimler Birini Finanse Ediyor?

HRAs, , tamamen işveren parasıyla finanse edilmektedir. İHD bir hesap değildir; Bu, sizinle işvereniniz arasında bir geri ödeme düzenlemesidir. Bakiyeyi yatıramazsınız ve faiz kazanmaz. İHD'ye katılırsanız, maaşınızdan herhangi bir kesinti göremezsiniz.

Bunun yerine, işvereniniz aylık veya yıllık olarak sağlık masrafları için ne kadar ödemek istediğinize karar verir. Yılın sonunda yine de bir bakiyeniz varsa, işvereniniz İHD'yi sunmaya devam ettiği sürece geri çekilebilir ve siz de katılmaya devam edersiniz, ancak olmayabilir: Bu karar da işvereninize kalmıştır.

Nasıl Katılabilirsiniz

İHD'ye katılmak için, işvereninizin açık kayıt döneminde seçmelisiniz. Elverişli bir hayat olayınız varsa, açık kayıt dışında kaydolabilirsiniz. İşvereninizin sağlık sigortası planına katılan eşler ve çocuklar da İHD aracılığıyla geri ödenebilir. Maalesef kendi hesabına çalışıyorsanız, İHD kullanamazsınız. ( 10 Serbest Meslek Sahibi için Vergi İndirimleri .

Geri Ödenecek Giderler

Hangi masrafları karşılayacağınıza karar vermek işverene aittir.Masraf, IRS Yayın 502'de listelenen kalifiye bir tıbbi masraf olmalı, ancak işvereniniz daha dar bir liste kullanabilir. Genel olarak, sağlık sigortanızın ödemediği nitelikli tıbbi masraflar için tibbi ve eczane harcamaları gibi masraflar için tazminat ödenmesi için bir İHD kullanabilirsiniz. Bu masraflar, tazminatınızı karşılamadan önce cebinizden çıkmanız gerekir; düşülebilir.

Uygun masraflar, hasta olduğunuzda doktorunuzu ziyaret etmeniz, röntgen çekmeniz veya ameliyat olması gibi masrafları içerir. Bazıları, İHD fonlarını sağlık sigortası primleri için kullanmanıza izin verir. Diş ve görüntü masrafları, diyabet test cihazları, kan basıncı monitörleri ve kontak lens çözümü gibi tezgah üstü birkaç madde gibi genellikle geçerlidir. Uzun süreli bakım sigortası primleri için İHD'nizi de kullanabilirsiniz.

Bazı HRAs'lar daha sınırlıdır ve yalnızca bunları birlikte sigorta için kullanabilirsiniz. Diğer HRAs, masraflarınızı karşılamanızdan sonra yalnızca masraflarını karşılar. İşverenler, İHD'yi nasıl kurdukları konusunda çok esnekliğe sahiptir. (İlgili okumalar için, bkz. Görme Bakım Sigortası: ve Siz Diş Sigortası Üzerine Etkinizi Varsın? ) İşverenler İHD fonlarını, IRS'nin izin vermediği şeyler. Doktorunuz onlara bir reçete yazmadıkça tezgah üstü ilaçlar için İHD kullanamazsınız. Ayrıca, İHD katılımınız yürürlüğe girmeden önce veya başka bir yıldan gelen masraflar için İHD'yi iade etmek için kullanamazsınız.

Küçük İşletmeler İçin Özel İHD Kuralları

Kalifiye küçük bir işveren sağlığı geri ödeme düzenlemesi (QSEHRA) ile, 50'den az tam zamanlı çalışan veya eşdeğeri olan işletmeler, işçilere tek bir kapsama için yılda 450 $, 950 $ 'ya kadar tazminat ödeyebilir ve aile kapsamı için yılda 10, 000 dolara kadar. Bir QSEHRA sunan işverenler, yeni, yarı zamanlı veya mevsimlik işçiler gibi birkaç istisna dışında tüm çalışanlara sunmalıdır. Çalışanların yaşlarına ve kapsam içindeki aile üyelerinin sayısına göre primlerinde farklılıklar olmadıkça, işverenlerin her bir çalışanın QSEHRA'ya aynı miktarda katkıda bulunmaları gerekir. QSHRHA'lar, yalnızca başka hiçbir şekilde grup sağlık sigortası sunmayan küçük işverenler için bir seçenektir ve çalışanlar, ACA'nın gerektirdiği asgari zorunlu sağlık sigortası kapsamını taşıdıklarını ispatlamalıdır.

Eski Başkanlar Barack Obama'nın 13 Aralık 2016'da 21. Yüzyıl Bakımı Kanunu'nu imzalaması sonrasında QSEHRA bir seçenek haline geldi. Obama'nın söz konusu yasayı onaylamadan önce, 2014'ten 2016'ya kadar HRAs sunan küçük işverenler günde çalışan başına 100 $ para cezasına çarptırıldı, veya bu planların ACA kurallarına uymadığı düşünülürse, yılda 36, ​​500 dolara kadar. Şirketler, çalışanlarını bilgilendirdikten sonraki 90 gün içinde 2017'de QSEHRAs sunabilirler; bu da demek oluyor ki, yasanın imzalanmasından hemen sonra haberdar olan işverenler için mevcut ilk buluşma tarihi 13 Mart 2017'dir.

Geri Ödeme Lojistiği

İHD yöneticiniz, talebinizi otomatik olarak doğrulayabilir, ancak bazen iddianızı doğrulamak için sağlık hizmeti sağlayıcınızdan ayrıntılı bir fatura göndermeniz gerekecektir.Kanun gereği, hiçbir masraf geri ödenebilecek kadar azdır, ancak işvereniniz, bir çek yayınlamadan önce size en az miktarda geri ödenebilir harcamayı isteyebilir.

İşvereniniz, nitelikli tıbbi masraflar için size nasıl bir tazminat ödeneceğini seçer. Giderlerinizi gerektiği gibi ödeyebilmeniz için bir bankamatik kartı alabilirsiniz, aksi takdirde ön ödeme yapmanızın gerekeceğini ve daha sonra geri ödeme talebinde bulunmanız gerekebilir. Bazı planlar doktorunuza doğrudan tazminat ödeyecek, dolayısıyla bir banka kartı kullanmanız veya paranızı geri almak için beklemeniz gerekmiyor.

Yılda geri ödenebilecek maksimum maaş, işvereniniz karar verirse (planınız QSEHRA ise sınırlamalar için yukarıya bakın). 2016 yılında, bir İHD'ye ortalama işveren katkısı, bekarlar için 1 ABD doları, ailelere yönelik 1 ABD doları, 867 dolar oldu, Kaiser Aile Vakfı'nın 2016 İşveren Sağlık Yararları Araştırması'na göre. İşvereniniz buna izin verirse, İHD'nize kalan tutarı, feshten sonra sınırlı bir süre içinde harcayabilirsiniz.

Vergi Faydaları

Vergi beyannamesinde bir İHD katılımınızı bildirmeniz gerekmez. İşvereninizin İHD yoluyla tıbbi masraflar için tazminat ödemeye hazır olduğu miktarı, parayı, IRS ve işvereniniz tarafından tanımlanan nitelikli tıbbi masraflara uyguladığınız sürece vergiye tabi kazanç olarak değil, aynı tutarlar da geri ödenmez.

Vergi dışı dağıtımlar için istisnalar birkaç durumda geçerlidir: İşvereniniz yılın sonunda ya da işinizden ayrıldığınızda kullanılmayan geri ödemelerinizi öder ise, para vergiye tabi gelir sayılır. Nitelikli tıbbi masraflar için size geri ödeme yapmak için kullanılmadığı için sıradan gelir gibi muamele görür.

Bir İHD ile bir HSA veya FSA kullanma Çoğu durumda, İHD'yi bir sağlık tasarruf hesabı (HSA) ile birlikte kullanamazsınız. ). İstisna, muhtemelen diş ve görme giderleri için kullanabileceğiniz sınırlı bir İHD'ye sahipseniz. Hem İHD hem de FSA'ya sahip olmak mümkündür. Öyleyse, harika - tıbbi masraflar için kullanabileceğiniz daha fazla vergisiz gelir. 2016 yılında bir FSA'ya 2, 550 dolara katkıda bulunabilir ve işvereniniz bu parayı maaş kontrolünüzden çıkaracaktır. Soru, hem İHD hem de bir FSA'ya sahipseniz, belirli bir tıbbi masraf için ödeme yapmak için hangi hesabı kullanmalısınız? Bir masraf sadece bir hesap ya da diğer masraflar tarafından karşılanıyorsa cevabınız var. Her iki hesaptan da ödenecekse, öncelikle hangi hesabın ödenmesi ile ilgili işvereninizin kurallarının ne olduğunu görmeniz gerekir. Muhtemelen söylemeye gerek yok; ancak iki hesabı aynı masrafla karşılayamazsınız.

Katılınmı?

HRAs, çoğu zaman indirilemeyen sağlık planlarıyla birlikte sunulmaktadır. Daha düşük indirime tabi olmayan bir planı tercih ederseniz ve işvereniniz bu seçeneği sunar - veya ihtiyaçlarınıza daha uygun başka bir plan varsa - İHD'ye katılmak istemeyebilirsiniz. İşvereninizin İHD'si bir HMO ile gelir ve bir PPO tercih ederseniz, bu alışveriş yapmak için başka bir sebep.Ayrıca, tıbbi harcamalarınızın plandan anlamlı bir fayda elde etmemeniz için çok düşük olacağını düşünüyorsanız (veya planın size yeterince yardımcı olması için yüksekse), diğer seçeneklerinizin fiyat ve kapsamanın daha iyi bir kombinasyonunu sunup sunmadığına bakın. Başka bir düşünce, İHD'ye işvereninizin katkısının sağlık sigortanızdan indirilebilecek miktarından daha düşük olabileceği, dolayısıyla farkı cebinden ödemeyi göze alabileceğinizden emin olmanız gerekir.

İşvereniniz İHD bakiyenizin bir yıldan diğerine taşınmasına izin verirse, bu özellik yağmurlu bir günden tasarruf etmenizi sağladığı için planı daha çekici kılabilir. Örneğin, işvereninizin yıl için 1.000 ABD Dolarını tazmin etmeye istekli olduğunu ve yalnızca 800 ABD Dolarına geri ödeme talep ettiğinizi varsayalım; 200 $ bakiyesi önümüzdeki yıla devredecek.

İş değiştirirseniz sizinle birlikte alabileceğiniz bir planı tercih ederseniz, bir HSA daha iyi bir seçim olabilir; HRAs'lar genellikle taşınabilir değildir - yine, işverene kalmıştır. Yeni bir çalışanı olduğunuz için yılın ortasında bir sağlık planı seçiyorsanız, şirketin genelde şirket çalışanlarına yıl boyunca verdiği tam İHD tutarını alıp alamayacağınızı veya kalan süreye göre orantılı bir tutar elde edip etmediğinizi öğrenin yıl. (

Sağlık Sigortası Nasıl Satın Alınır

.)

Bottom Line HRAs, bir işverene göre önemli ölçüde değişiklik gösterebilir; bu nedenle bu makale size, Beklemek için, kaydolmadan önce işvereninizin İHD'sinin özet plan açıklamasını okumak istersiniz. İşvereninizin İHD'yi nasıl yapılandırdığına ilişkin ayrıntıları burada bulabilirsiniz, böylece sizin için iyi bir seçenek olup olmadığını anlayabilirsiniz. Tamamen işvereniniz tarafından finanse edildiğinden ve nitelikli tıbbi giderler için vergi öncesi gelir gibi bir parayı kullanabildiğinizden, HRAs ile ilgili çok sayıda pozitif var. Ancak, sigorta planları, FSA'lar veya HSA'lar için daha iyi veya daha uygun fiyatlı seçenekleriniz varsa, İHD'yi atlamak ve yerine bunları seçmek isteyebilirsiniz.