a:

Yatırım fonlarının sermaye kazancı ödemesi sıklığı değişir. Bununla birlikte, belirli bir yılda kar getiren fonların, kazançlarını hissedarlarına yılda en az bir kez dağıtması gerekmektedir.

Yatırım Fonu Nedir?

Yatırım fonları, binlerce pay sahibinin kolektif yatırımını birleştiren ve bu parayı bir dizi hisse senedi, tahvil ve diğer finansal menkul kıymetlere yatıran yatırım firmalarıdır. Her hisse senedi, fonun kârının bir bölümünü kullanma hakkına sahiptir ve yıl boyunca farklı zamanlarda sermaye kazançları ve temettü dağıtımları alabilir. Yatırım fonları çok sıvı ve son derece özelleştirilebilir, böylece birçok insana popüler bir yatırım seçeneği haline geliyor.

Sermaye Kazançları Nedir?

Sermaye kazançları, yatırım fonu yöneticisi, fon portföyünde maliyetten daha fazla bir varlık satarken yaratılır. Çok düşük fiyatlar olduğunda bir hisse senedi satın almak ve sonra yükselişte satış yapmak gibi, fon yöneticileri varlıklarını prim ödeyerek tasfiye etmek ve daha sonra kazançlarını hissedarlara dağıtmak gibi görünüyor. Yatırım fonları, neredeyse tüm kârları gelir üzerinde vergi ödememek için hissedarlara dağıtırlar.

Sermaye kazançları ve temettüler, her ikisi de fon paydaşları için bir yatırım gelir kaynağı oluştursa da, sermaye kazançları yatırım fonu temettüsü ile karıştırılmamalıdır. Sermaye kazancı, fon varlıklarının satışı ile elde edilirken, temettü yalnızca bir portföy varlığı temettü veya faiz ödediğinde ödenir. Yatırım fonu temettü gelirinin en yaygın kaynakları temettü ödeme stokları ve kupon içeren tahvillerdir.

Vergi Uygulamaları

Sermaye kazancı dağılımları ve temettü dağıtımları yatırımcılar için önemlidir. Herhangi bir yatırımdan kaynaklanan bir düşme şüphesiz iyi bir şey olsa da, önemli bir vergi yükü taşımaktadır. Yatırım fonlarından alınan tüm gelirler, hissedarların vergilendirilebilir gelirine dahil edilmelidir. Bununla birlikte, fonun bir yıl veya daha fazla tuttuğu yatırımlardan elde edilen kazançlar, sıradan gelir yerine alt kazanç oranlarıyla vergilendirilir. Böylece, varlıkları hızlı bir şekilde satın alıp satan bir fon, daha yüksek oranda vergilendirilebilen karlar üretebilir. Fonunuz sermaye kazançlarını sıklıkla dağıtıyorsa, vergi faturanız zarar görebilir.