Nakit dönüşümü döngüsü (CCC), bir şirketin nakit harcamalar ile nakit girişi arasında ne kadar hızlı (veya yavaş) döngüdüğünü gösteren likidite ölçüsüdür. Yatırımcıların göz önünde bulundurmaları gereken önemli bir metrik budur, çünkü bir şirketin gerekli ödemeleri yapmaktan satışlardan yeni gelir akışı almaya kadar geçen süre ne kadar şirketin mali açıdan iyi yönetildiğinin bir göstergesidir. Aynı zamanda, şirketin toplam finansal ödeme gücünü ve şirketin işini büyütmek ve genişletmek için işletme sermayesini etkin kullanma becerisini önemli ölçüde etkiler.
CCC, envanter ve borç hesapları (AP) için gereken nakit harcamalar yoluyla satış ve ticari alacaklar (AR) tarafından sağlanan döngünün gelir bölümüne para akışı izler. Döngü, şirketin elindeki envanteri satması için geçen süreyi, alacak hesaplarını toplamak için geçen süreyi ve şirketin ödeme yükümlülüklerini mali ceza ödemeden erteleyebileceği süreyi göz önünde bulundurur.
Özellikle bekleyen gün sayısı envanteri (DIO), bekleyen gün sayısı (DSO) ve ödenecek gün sayısı (DPO) olmak üzere, CCC'yi belirlemek için bir dizi hesaplama yapılır. Nakit dönüşümü döngüsünün kısaltılmış formülü aşağıdaki gibidir:
CCC oranı = DIO + DSO - DPO
DIO, şirketin ortalama stokunu el altında satması için geçen gün sayısını belirtir. Bu sayı ne kadar düşük olursa, şirketin ürünlerini pazarda taşıması daha iyi bir iş olacaktır.
DSO, şirketin satışlarla ilgili fiili tahsilat yapmak için geçen gün sayısını gösterdiği için "bekleyen ticari alacaklar" olarak da ifade edilebilir.
DPO, bir şirketin ödeme masrafları gibi masrafları ödemeden önce nakit tutmayı ne kadar sürdürebileceğini açıklar. DIO veya DSO'nun aksine, DPO için daha fazla gün daha elverişli olarak değerlendirilir. Bununla birlikte DPO, mümkün olduğunca uzun süre nakit tutma meselesi değildir. Bir şirket faturalarını zamanında ödemezse, bunun olası geç ödeme cezaları ve şirketin kredi notunu olumsuz etkilemesi de dahil olmak üzere birtakım olumsuz etkileri vardır. Bu nedenle şirketler nakit karşılığı tutmak ve gerekli masrafları karşılamak arasında bir denge kurmayı öğrenirler.
Bir şirketin CCC'sini zamanla, tercihen birkaç yıl süreyle ve genel eğilim açısından, döngü iyileşiyor (daha kısa sürer) veya daha da kötüleşen (daha uzun süre) incelemek en iyisidir. Bir şirketin KKM'si daha uzun süre alınıyorsa, sorun muhtemelen DIO, DSO veya DPO'nun üç faktöründen birinde tanımlanabilir.
Bir şirketin KKM'sinin uygun bir şekilde değerlendirilmesi, şirketin doğrudan rakipleri olan aynı işletmedeki diğer şirketlerin nakit dönüşüm döngüsünü incelemeyi de içerir.CCC ile daha iyi bir iş çıkartan bir şirket, daha uzun, daha az olumlu dönüşüm döngüsü ile rakiplerine göre belirgin bir avantaja sahiptir.
CCC incelemeleri ve karşılaştırmaları, perakendecilere sürekli stok devir hızı uygulandığında özellikle uygundur. Bununla birlikte, bir envanter taşımayan firmaların değerlendirilmesi için bir danışmanlık şirketi veya muhasebe firması gibi uygun bir metrik sayılmaz.
Envanter ciroları nakit dönüşüm döngüsünü (CCC) nasıl etkiler?
Bir şirketin envanter cirounun nakit dönüşüm döngüsünü (CCC) nasıl etkilediğini öğrenir. Neden daha yüksek bir envanter cirosu, daha düşük bir envanter cirosundan farklı olduğunu anlayın.
Ben ilk kez bir ev alıcıyım. 401 (k) 'mumdan toprak ve ev satın almak için bir dağıtım yaparsam, bu dağıtım için bir ceza ödeyecek miyim? Ayrıca, vergilerimi dosyalamam için nasıl bir form oluşturmalıyım, IRS'ye göstermek gerekir ki, 10 000 $ 'ın bir ho
' A gittiğini biliyorsun, 401 (k ) Plandan bir dağıtım almaya uygun olduğu düşünülen plan belgesi. İşvereniniz veya plan yöneticiniz, gereksinimlerin bir listesini size sağlayacaktır. 401 (k) planınızdan çekilen ve ev satın almak için kullanılan tutarlar gelir vergisi ve% 10 erken dağıtım cezası uygulanır.
Geleneksel IRA'yı bir Roth'a dönüştürdüm. Dönüşüm, Geleneksel IRA'da 19.000 $ maliyet esaslı bir hisse senedidir. Dönüşüm günü, değer 34,000 dolardı. Aracı kurum 1099-R için hangi miktarı kullanmalıdır?
IRA'larda varlıklar vergi açısından maliyet esasını taşımıyor.