Başkan Obama, son Ortadoğu Birliğinde, orta sınıf için vergi teşvikleri ödemek için her iki mirasçı ve zenginler için çeşitli şekillerde vergileri artırma planlarını açıkladı. Bu tedbirler, Obama'nın vergi yasasında yapmak istediği daha büyük bir güncelleme paketi kapsamında yer alıyor ve emeklilik gelirleri ve sermaye kazançları, tekliflerinin üzerinde odaklandığı iki temel alan. Bu teklifler Kongre tarafından onaylanırsa, her kademedeki mükellefler gelecek yıllardaki geri dönüşlerinde çok farklı sayılar bulabilirler.

Emeklilik Planı Sınırı

2017 bütçe önerisinde Obama İdaresi, vergi ertelenmiş emeklilik planları ve hesaplarındaki büyüklük ve dağılımlar konusunda bir çift önerme önerdi. Bu önlemler daha önce görüldü ve yenildi ancak Obama, orta sınıf için ilave vergi geliri yaratmak için yeni bir tasarıyı tekrar gündeme getirdi. Tasarı, emeklilik planlarının ve hesaplarının boyutunu 3 $ 'la sınırlıyor. 4 milyon dolar tutarında bir vergi tahakkuk ettirmek ve aynı zamanda en az 210.000 ABD doları tutarında yıllık vergi avantajı sağlayan hesapları erteleme planlarına ve hesaplarına daha fazla katkıda bulunmayı yasaklamaktadır. Hazine Bakanlığı 2017 mali yılı bütçesinde bu önerileri açıklayan bir belgede "Bu gibi birikimler emeklilikte makul düzeyde tüketimin finanse edilmesi için gerekli olan miktarın çok üzerinde olabilir ve emeklilik tasarruf hesaplarının vergi avantajlı muamelesini gerektiren birikim seviyesinin çok ötesindedir. "(Daha fazla bilgi için, bkz. Obama'nın Emekliliğini Artırmak İçin Nihai Hareket .)

Tasarı, bir vergi artırımı için sahibinden yararlanıcıya iletilen IRA'ları da hedeflemiştir. Geçerli yasa uyarınca, nitelikli plan katılımcısı ya da IRA sahibi, gerekli minimum dağıtımların (RMD'ler) yapılmadan önce yok olursa, yararlanıcının dağıtımlarını yapmaya bir yıllığına sahip olması ve ödemeyi ömrünün uzatması ya da 5 yaşın üstünde uzatması olabilir (bir toplu ödeme yapılmadığı sürece). Katılımcılar veya mallar, RMD'ler başladıktan sonra ölürse, varis ömrü boyunca bir ödeme yapmalıdır. Obama, herhangi bir vergi ertelenmiş hesabın veya planın neredeyse hiçbir eşi olmayan yararlanıcısının, en fazla 5 yıl boyunca dağıtıcılar almasını önermektedir. Tabii ki, bu, büyük ihtimalle bir çok dağıtımda daha yüksek bir vergi oranına, vergi ödemelerini ömür boyu uzatabilen lehtarların azaltabileceği veya önleyebileceği vergi ile sonuçlanacaktı.

Diğer Değişiklikler

Başkan Obama'nın tasarısında öne sürdüğü diğer değişiklikler arasında, vergisizlikten mirasçılara geçebilecek sermaye kazançlarının sınırlandırılması sayılabilir. Tasarı, vergiden istifade ederek elde edilen 200.000 $ 'lık sermaye kazançlarından muaf olacağından, bu, birinci sınıf aileleri öncelikli olarak etkileyecek ve böylelikle alt ve orta sınıf vergi mükelleflerine sağlanan fayda korunacaktı.Ayrıca, kişisel konutlar ve diğer kişisel mülkler için 500.000 $ muafiyet olacaktır. Fakat bu, yıllar içinde önemli gecikme kazandıran başarılı işletmelerle çok nesil ailelerde, özellikle de özel sektör hisse senetleriyle yakından ilgilenen işletmelerde önemli bir etkiye sahip olabilir. Önerilen faturanın altındaki mirasçılara geçtiğinde, $ 250, 000 temelinde 3 milyon dolar özel hisse senedi bulunan bir aile şirketi, 600, 000- 700, 000 dolarlık bir mahallede bir yerde bir vergi faturasıyla karşı karşıya kalabilir. Ancak, işletme satışlanıncaya kadar tüm kazançlar ertelenebilir ve vergi faturası 15 yıl boyunca yayılabilir. Zenginler Gelir Vergisi Bonolarını Nasıl Düşürürler.)

Sermaye kazançları vergi oranı da mevcut% 23.8 seviyesinden% 28'e yükselir. Bu, sermaye kazanç oranının, Başkan Obama'nın göreve geldiği zamanki oranının neredeyse iki katı olacağı ve bu artışın mükellefleri her seviyede etkileyeceği anlamına geliyor. Önerilerin 10 yılda yaklaşık 320 milyar dolar kazandıracağı ve bu gelirin büyük kısmının alt ve orta sınıflar için yüksek öğrenim ve çocuk bakım vergisi teşvikleri ile her iki eşin de çalıştığı çiftler için 500 dolarlık bir vergi indirimi olacağı öngörülüyor. Bu kredi, kademeli vergi yapımız nedeniyle eşlerin iş bulurken ikinci eşin yüz yüze kalacağı daha yüksek vergileri dengeleyerek iş gücüne girmesini teşvik etmek üzere tasarlanmıştır.

Başkan Obama, önümüzdeki 10 yıl içinde 110 milyar dolar daha parasal artışı sağlayacak 50 milyar dolarlık gelirle tüm finansal kuruluşlara 7 baz puan vergi önermektedir. Bu para, alt ve orta sınıflar için daha fazla vergi indirimi ödemek için de kullanılacaktı.

Bottom Line

Başkan Obama'nın benzer yasaları geçmek için daha önce yaptığı girişimler başarısız oldu ve şu andaki önerisi Cumhuriyetçiler tarafından kontrol edilen bir Kongrede sert muhalefetle karşı karşıya bulunuyor. Fikirlerinden herhangi biri onaylanıp onaylanmayacak gibi görünmekle birlikte, Demokratlar ve Cumhuriyetçiler hem önemli kilit alanlarda önemli vergi reformları görmek istiyorlar. Önümüzdeki seçimler, bu önerilerin nasıl yürüdüğü konusunda bize daha iyi bir fikir verecektir. Bazıları diğer bekleyen mevzuata dahil olabilmektedir. (Daha fazla bilgi için, bkz. Obama'nın Emekli Maaşı Orta Sınıf 'a Verebilir.)