Eğer bir çeşit IRA'ya sahipseniz, emanetçi veya mütevelli olarak hareket eden finans kuruluşu size ve IRS'e her yıl bir bilgi dönüşümü vermelidir. IRS Form 5498, IRA Katkı Bilgileri, adı verilen form, ücretleri bildirdiği için Biçim W-2'yi andırıyor. IRA katkıları, rollovers, Roth IRA dönüşümleri ve gerekli minimum dağılımlar (RMD'ler) hakkında bilgi içerir.

Temel Bilgiler

Raporlama, geleneksel IRA'lar için geçerlidir; aynı zamanda Roth IRA'lar, SEP IRAs'ları, SIMPLE IRAs'lar ve varsayılan IRAs'ları kapsar (bunlar, bir işverenin nitelikli emeklilik planına konan geleneksel veya Roth IRAs olarak kurulan çalışan katkı planlarıdır). IRA türü, formun kutusu 7'de bir onay işaretiyle gösterilir. Form 5498, mütevelli hakkında bilgi (ad, adres ve federal kimlik numarası) içerir. IRA'nın sahibi olan katılımcı için aynı tür bilgileri içerir.

Katkıda bulunma bilgileri

Form, formun vergi yılı için IRA'ya yapılan katkıları listeler (katkı yapılmadıysa, giriş yoksa). IRA'nın her türlü IRA katkısı birlikte toplanır ve toplam 1 kutuya girilir. Bazı katkı türleri özel olarak ayrılır: Roth IRA'lar için kutu 10, SEP'ler için kutu 8 ve SIMPLE'ler için kutu 9. Değerlendirilen IRA'lar düzenli IRA olarak değerlendirilir; bunlar geleneksel veya Roth IRA olabilirler. Form, katkı payının indirilip azaltılmadığını size bildirmez.

Formda (kutu 2) ayrıca rollover katkıları raporlanmaktadır. IRA'lar için 12 aylık süre içerisinde yalnızca bir devrilme işlemi yapılmasına izin verilir, ancak devrilme işleminin dolar tutarında herhangi bir sınırlama yoktur. Dolayısıyla, bir IRA'dan 15,000 dolarlık bir dağıtım başka bir IRA'ya devredilebilir; bu formda bildirilir. (IRA devralmalarıyla ilgili daha fazla bilgi için, Rehber 401 (k) ve IRA Rollovers ve IRA Rollovers üzerindeki Vergilerden Kaçının.)

Form değil doğrudan aktarmaları bildirin, mütevelli-tazminat transferleri olarak adlandırın. Bu transferlerin çoğunu istediğiniz gibi her yıl yapabilirsiniz.

Formun, katkıların ilgili olduğu yıldan sonra 31 Mayıs'a kadar size gönderilmesi gerekmektedir. Dolayısıyla, 31 Mayıs 2016'ya kadar sürecek olan 2015 formunun yanı sıra, 2015 yılında yapılan katkıların yanı sıra Maine ve Massachusetts'te olanlar için 18 Nisan 2016 veya 19 Nisan tarihleri ​​arasında yapılan katkılar da bulunmaktadır (2015 federal gelirinin uzatılmış vadesi vergi iadeleri) 2015 katkısı olarak belirlenmiştir.

Formun verildiği tarih nedeniyle, katkınızı rapor etmenize yardımcı olması amaçlanmamıştır (15 Nisan'a kadar dosyaladıysanız bunu zaten yapmışsınızdır). IRA'ya, IRA sahiplerinin vergi beyannamelerinde bulunan IRA kesintilerinin mütevelli raporlarıyla eşleştiğinden emin olmak için kullanılır. Form 5498'de bildirilen tutardan daha büyük bir kesinti iddia eden bir vergi mükellefi, uyuşmazlığı referans alarak IRS'den bir mektup alacaktır.Mektubu, form üzerinde bildirilen miktarı aşan kesintiden kaynaklanan herhangi bir vergi fazla ödemesinin ek vergi, faiz ve cezalarını isteyecektir.

Dönüşümler ve Yeniden Çeşitlilikler

Form üzerindeki Kutu 3, Roth IRAs'a dönüşümleri rapor eder. Bu IRA türüne dönüştürülen miktar, bir IRA'ya bir Roth IRA da dahil olmak üzere her yıl katkıda bulunulabilecek miktarı sınırlamaz.

Dönüşümü gerçekleştirdiyseniz ve eylemden pişman olduysanız, dönüşümü yapılan yıldan sonra en geç 15 Ekim tarihine kadar hesabı yeniden karakterize ederek işlemi geri alabilirsiniz. Bu işlem, dönüşüm esnasındaki hesabın değeri 15 Ekim'e kadar çarpıcı bir şekilde düştüğünde garanti edilebilir. Bu şekilde, geliri dönüşümden raporlamanıza gerek yoktur (uzantıdaki bir dönüşten hariç tutmanız gerekmez) veya daha önce bir iade gönderdiyseniz, değiştirilmiş bir iade dosyası hazırlayın). Ertesi yıl Roth IRA'ya yeniden bağlanabilirsiniz.

Para Çekme ve Dağıtım Bilgileri

IRA'yı miras alanların yanı sıra 70½ ve daha yaşlılar, hesaptan gerekli minimum dağıtımları (RMD) her yıl almalıdır. Cari yılda RMD'ler, bir önceki yılın 31 Aralık'ından itibaren hesabın makul piyasa değerine dayanıyor. Örneğin, 31 Aralık 2015 hesap değeri, 2016 için RMD'yi belirler. Bu tutar, Form 5498'in 5. kutusuna bildirilir.

Formun notları (onay kutusu 11 aracılığıyla), (ör. 2015 formu 2016 için bir RMD'nin gerekli olup olmadığını not eder). Form ayrıca alınması gereken RMD miktarını (mütevelli tarafından yapılan belirli hesaplamalara dayanarak) (kutu 12b) ve RMD'nin tarihini bildirir (kutu 12a).

RMD'leri kolaylaştırmak için, formun 31 Ocak'a kadar verilmesi ve bir önceki 31 Aralık itibariyle hesabın değerini göstermesi gerekiyor. Dolayısıyla, hesap 31 Aralık 2015 itibariyle değerini gösteren formun Şubat ayına ait olması gerekir 1, 2016 (31 Ocak Pazar). (RMD'ler hakkında daha fazla bilgi için bkz. Gerekli Minimum Dağılımları Hesaplama .

IRA'nızdan 10 ABD Dolarından daha fazla bir dağıtım aldıysanız, Form 1099-R, Emekli Maaşları, Yıllıkları, Emeklilik veya Kâr Paylaşım Planlarından Dağılımlar, IRA, Sigorta Sözleşmeleri, Vb. Bu formdaki bilgiler, dağıtımınızı rapor etmenize ve hangi bölümün vergiye tabi tutulabilmenize yardımcı olur.

Bottom Line

Form 5498'in vergi iadinizi tamamlamada ve RMD'leri gerektiğinde nasıl bulabildiğinizi anlayın. Formun kendisiyle hiçbir şey yapmak zorunda değilsiniz; bunu dönüşünüze yapıştırmazsınız. Vergi kayıtlarınla ​​sakla. (Bu konuyla ilgili daha fazla bilgi için bkz. Vergilerimi Ne Kadar Kese Tutayım? )