Bireysel emeklilik hesaplarından (IRAs), 401 (k) ve diğer emeklilik planlarından gerekli minimum dağıtımlar (RMD), 70½ ve üzeri yaş grupları için bir gerçektir. Buna ek olarak, miras alınan IRA'ların yararlanıcıları da onları almaya ihtiyaç duyabilir. Birçok emekli, almak zorunda oldukları paraya ihtiyaç duymaz ve onların RMD'lerini en aza indirmenin yollarını bulmalarına yardımcı olur, finansal danışmanların müşterilerine sağlayabileceği mükemmel bir hizmettir. Danışmanlar, müşterilerinin RMD miktarlarını bilmelerini ve zamanında almalarını sağlamalıdır.

İlk RMD

İlk RMD, 70 ½ 'yi çevirdiğiniz yıldan sonraki takvim yılının 1 Nisan tarihine kadar alınmalıdır. Örneğin, bir müşteri 3 Ocak 2014 tarihinde 70 ½'ye döndüyse ilk RMD'yi 1 Nisan 2015 tarihinde almaları gerekecekti. İlk RMD'ye ek olarak (31 Aralık 2013 itibariyle IRA veya emeklilik hesap bakiyelerine dayanılarak) ) 31 Aralık 2015 tarihine kadar normal 2015 RMD'sini (hesaplarının 31 Aralık 2014 bakiyesine bağlı olarak) alması gerekecektir. (Daha fazla bilgi için, Gerekli Minimum Dağılımları Hesaplama bölümüne bakın.) <

Bir sonraki Nisan 1 tarihine kadar beklemek, müşterinin aynı takvim yılında iki gerekli dağıtımı almasına neden olabilir. Durumlarına bağlı olarak, bu durumda iki kat fazla para yatırmayı önlemek ve ek vergi borcunu ödememek için 2014 yılının sonuna kadar ilk RMD'yi almayı önerilebilir. Veya, müşterinin 2014 için vergiye tabi geliri çok fazla olması durumunda, müvekkilin önümüzdeki Nisan ayına kadar ilk RMD'yi ertelemesi mantıklı olabilir.

Miraslı IRA'lar

Genç bir yararlanıcı eşi olmayan bir IRA miras aldığında, ölen kişinin ölüm anında zaten RMD'lerini alıyor olması koşuluyla, RMD'leri almaları gerekecektir. RMD'nız ölenler değil, ömür boyu sürecek. RMD'yi veya tutarı almanız gerektiğini tüm saklamacılar size bildirir. Mali müşavirler, bu durumda müşterilerin her yıl uygun miktarda alıyor olmasını sağlamalıdır.

Roth Dönüşümleri RMD'ye para istemeyen veya istemeyen müşteriler için, bazılarını veya bir kısmını dönüştürmeyi düşünebilirler (bkz. IRA Sahipleri için Vergi Tasarruf Önerileri

). tüm geleneksel IRA hesaplarını bir Roth IRA'ya hesapladı. Bir Roth'daki para RMD şartlarına tabi değildir ve vergiden muaf olmalarına izin verilebilir. Bu, birkaç nedenden dolayı iyi bir stratejidir, bunlardan biri, mirasçınıza para bırakma arzusudur. Kesinlikle dönüştürülen miktar gelir vergileri tabi olacaktır, ancak muhtemelen eğer müşteri zaten alıyorsa, verinin bir kısmı veya bir kısmı herhangi bir RMD miktarından ödenebilir. Bu durumda değilse, herhangi bir yaşta bir Roth dönüşümü gibi, vergi ödemeleri için IRA'nın dışındaki fonlara sahip olduklarından emin olunması önemlidir.Öldüğünüzde ve en azından beş yıl önce Roth açıldıktan sonra, varislerinizdeki dağıtımlar vergiden muaftır. Asgari bir dağıtımda bulunmaları gerekecek, ancak kalan kalanlar, miras alınan IRA'yı gerinme hesabı olarak kullanmanın ardındaki strateji gibi, hesabında streç Roth olarak kalabiliyorlar.

Nitelikli Bağış Bazlı Dağılımlar Geçmiş yıllarda, Kongre, en azından kimlerin olduğu için nitelikli hayırsever dağılımlarını (QCD) yetkili kılmıştır. (Daha fazla bilgi için bkz. Bazı Danışmanlar, Roth IRAs

'ı dönüştürmekten çekinmektedir.)

70½ ve RMD'leri alarak. Bu yazı Kongresi itibariyle, 2015 yılı için bu yasayı geçmemiş olsa da. Hayırseverlik eğilimi olanlar için bu harika bir taktiktir. RMD gereksiniminizi yerine getiriyorsunuz, hayır işlerine katkıda bulunuyorsunuz ve düzeltilmiş brüt gelirinizi azaltabilirsiniz. Birçok durumda, AGI'nizi azaltmak, vergi planlama hareketi, hayırsever indirimi aşan bir tutardan daha iyidir.

Geçen yıl kongre QCD'yi Aralık ayı sonlarında onayladı. Eğer bu sizin için ilginç ise, RMD'nizin iyileştirilene kadar kendisini hayır işlerine yönlendirmesini istediğiniz bölümü beklemelisiniz. En kötü ihtimalle, bu yıl onaylanmış bir QCD yoksa bile, yardım çalışmalarınızı yapmak için RMD'nizin tamamını veya bir kısmını kullanabilir ve yaptığınız katkılar gibi tenzil ettirebilirsiniz. RMD'leri Genel Strateji ile bütünleştirmek RMD'ler, özellikle önemli bir portfolyonuz varsa ve bu portföyünüzün önemli bir portföyüne sahip olmanız durumunda, vakit kaybetmemelidir (daha fazla bilgi için bkz:

Gerekli Minimum Dağılımları Azaltmaya Yönelik En İyi İpuçları

). RMD'ler oldukça büyüktür. Bunları yeniden dengelemeye entegre edin. RMD seviyesini karşılamak için IRA'nızda nakit para toplamak istiyorsanız, portföyünüzün yeniden dengelenmesini kolaylaştırmak için yine de satabilirsiniz. Dağıtım gelirleri ile ihtiyacınız olmayan dağıtımın herhangi bir kısmı ile, ek fonlara ihtiyaç duyan varlık dağılımınızın bir alanını güçlendirmeye yönelik bir gözle, vergilendirilebilir bir hesaba tekrar yatırım yapın. Kazanılan geliriniz yeterli ise, bir Roth IRA hesabını da paranın bir kısmıyla birlikte finanse edebilirsiniz.

Cezaları Bilin

Zamanında bir RMD almama cezaları serttir. Alınması gereken herhangi bir miktarda% 50 ceza var, ancak öyle olmadı. Buna ek olarak, bu tutar üzerindeki vergi hâlâ ödenmesi gerekiyor. Örneğin, RMD'niz 30 bin dolar ise ve sadece 10 bin dolar alırsanız, 20 bin dolar ceza ödemezsiniz. IRA sorumluları RMD tutarınız konusunda İç Gelirler Hizmetini (IRS) bilgilendirmekle yükümlüdürler ve bu miktar için her yıl onlardan bir bildirim almalısınız. Charles Schwab Corp. (SCHW SCHWCharles Schwab Corp. 44. 65-0.% 38 Highstock 4. 2. 6 ile oluşturulmuştur) ve T. Rowe Price Group Inc. gibi çoğu büyük saklama alanının web siteleri (TROW TROWT Rowe Price Group Inc94.98 + 0. 43% Highstock 4. ile yaratılmıştır. 2. 6 ) müşterinin kullanımına yönelik RMD hesap makinelerine sahiptir. (Daha fazla bilgi için, bkz. Danışmanlar, Devralınmış IRAs'ları Nasıl Koruma Şekli).)

Mali Müşavirlerin Rolü

Müşterilere RMD'leri hakkında bilgi vermenin ve bunları almalarının sağlanmasının temelinin ötesinde finansal danışmanlar, müşterilere gelecekteki RMD'leri azaltmak için bu gereksinimden ve stratejilerden en iyi şekilde yararlanmalarını tavsiye etmelidir. RMD'ler yıl boyunca istihdam edilen yeniden dengeleme ve diğer stratejilere entegre edilmelidir. Danışmanlar gelecek RMD'leri azaltmak için bir Roth dönüşümü yapma ihtimalini tartışmalı ve yardımseverlik eğilimi göstermeleri halinde hayırsever yardımlarını entegre etmelerine yardımcı olmalıdır.

Alt satır

Gerekli asgari dağıtımlar hayatın bir gerçeğidir. Yaşam biçimlerini desteklemek için nakit akışına ihtiyaç duyan emekliler için yapacak çok şey yoktur. Paraya ihtiyaç duymayan ve vergi çekimini mümkün olduğunca azaltmayı tercih edenler için dikkate alınması gereken stratejiler ve nitelikli bir finansal danışman burada değerli yol gösterici olabilir. (Daha fazla bilgi için, bkz: Gerekli Minimum Dağılım Hatırlatma .)