a:

Hesap sahipleri, geleneksel IRA tasarruflarını kitaplar, harçlar, malzemeler ve ders de dahil olmak üzere birçok nitelikli üniversite harcamasını ödemek için kullanabilirler. Hesap sahipleri kendi kolej masraflarını ödemek için bir IRA kullanmanın yanı sıra, bir eşin, bir çocuğun veya torunun kolej masraflarını ödemek için fonları da kullanabilirler. Okul tarafından belirlendiği üzere, IRA kolej fonlarını alan öğrencinin en az yarısı kayıtlı ise, oda ve pansiyon da nitelikli giderlerdir.

Kalifiye eğitim masrafları için kullanılan IRA fonları, hesap sahibi 59.5 yaşında normal para çekme yaşı için minimum yaştan önce para çekilmiş olsa dahi, erken para çekme cezasına maruz kalmazlar. Bununla birlikte, erken çekilmesi gereken kişiler gelir vergisine tabi olabilir.

Ayrıca vergisiz eğitim yardımı alan öğrenciler, kullanabilecekleri IRA üniversite fonlarının miktarında bazı ayarlamalar yapmalıdır. Bir öğrencinin 15.000 $ 'ı nitelikli üniversite giderlerine sahip olması ve 5.000 $' lık Pell hibesi alması durumunda, hibeyi masraflarından çıkarması gerekir. Bu senaryoda, öğrencinin nitelikli giderleri 10 bin dolara düşürülür ve bu, kullanılabilen IRA üniversite fonlarının azami miktarıdır. Vergi ücretsiz eğitim yardımlarının diğer kaynakları, emektar yardımları, işveren tarafından sağlanan yardımlar ve vergisiz burslar ile bursları içermektedir.

Nitelikli giderlerini hesaplarken öğrencilerin hediye, kredi veya miras almamaları gerekmez. Örneğin, 15.000 ABD doları kolej masraflarına $ 5,000 miras koyan bir öğrenci ceza olmadan 15.000 $ IRA para birimi kullanabilir.