a:

Bir serbest öngörülemeyen nakit akışı, bir işletmenin, sermaye harcamaları, işletme sermayesi harcamaları ve vergileri aşan büyük miktarda nakit akımına sahip olduğunu gösterebilir. Bir şirketin serbest nakit akış oranının düşüklüğü ve serbest nakit akışı miktarı çok yüksekse, işletmenin mali sıkıntıya neden olabilecek miktarda borç yükümlülüğüne sahip olduğunu gösterebilir.

Tahakkuk ettirilmeyen Serbest Nakit Akışı

Herhangi bir faiz veya anapara ödemesinin değerlendirilmesinden önce, serbest nakit akışı, şirketin nakit akışını ölçer. Tahmini serbest nakit akışı bir şirketin finansal tablolarında rapor edilir ve şirketin mali yükümlülüklerini ödemeden önce işletme giderlerini ödemek için ne kadar nakit olduğunu gösterir.

Tahmin edilmeyen serbest nakit akış denklemi aşağıdaki gibidir:

Tahmini serbest nakit akım = (faiz, vergi ve amortisman öncesi kar) - (sermaye giderleri) - (işletme sermayesi harcamaları) - (vergi)

! --2 ->

Yüksek Özgürüz Olmayan Özgü Nakit Akışı Endikasyonları

Bir şirketin serbest nakit akışı çok yüksek olduğunda işletme giderlerini karşılamak için çok miktarda nakit para olduğunu ve geri kalan kısmını yeniden yatırıma tabi tuttuğu anlamına gelir gerekirse işe geri dönün. Bu, verimli operasyonlara sahip olduğunu ve parayı şirkete yeniden yatırdığını gösterir. Geleneksel olarak, serbest nakit akışının kabul edilemeyeceği ölçüde, o kadar iyi olur.

Bununla birlikte, serbest peşin nakit akışı kabul edilmemiş herhangi bir borç yükümlülüğünü hesaba katmaz. Bu, bir şirketi tahakkuk ettirilmemiş serbest nakit akışının yüksek bir miktarı olsa bile, yine de çok miktarda borcu ödemek zorunda kalabileceği anlamına gelir.

Şirketin serbest nakit akışı bir şirketin serbest nakit akışından çok daha düşükse, şirketin sermaye yapısında yüksek miktarda borcu olduğunu ve temerrüde düşebileceğini belirtir.