a:

Farklı finansal profesyoneller ve onların atamaları arasında anlaşılabilir bir karışıklık var. Bir muhasebeci ve bir analist tarafından gerçekleştirilen işlevler arasındaki fark çok zordur. Muhasebeciler ve analistler hem finansal sistemin önemli üyeleridir.

Yeminli Mali Müşavir (EBM), Tekdüzen Yeminli Mali Müşavirlik Sınavını tamamlayan ve devletin üyelik şartlarını yerine getiren bir kişidir. Bu sınav, Amerikan Yeminli Mali Müşavirler Enstitüsü tarafından geliştirilmekte ve yönetilmektedir. Bir EBM için asgari eğitim gereklilikleri de vardır.

Chartered Financial Analyst (CFA), CFA Enstitüsü tarafından belirlenen programın gerekliliklerini tamamlayan bir kişidir. Bu, bir üniversite derecesinin tamamlanmasını, üç altı saatlik testlerin tamamlanmasını ve yatırım endüstrisinde gerekli tecrübeyi kazandırmayı içermektedir. Bu atamaları olan kişilerin davranış kurallarını ve yüksek etik ve dürüstlük standartlarını sürdürmesi bekleniyor.

Bir EBM, çalıştıkları şirketlerin ve bireylerin iş ilişkilerini doğru bir şekilde yansıtacak raporlar üretmekle ilgilenmektedir. Ayrıca, vergi raporlama ve dosyalama konularında görev yapıyorlar. Bir EBM, insanlara ve şirketlere, vergileri azaltmak ve kârlılığı en üst düzeye çıkarmak açısından en iyi seyrini seçmesine yardımcı olabilir. Bir EBM, farklı işletme organizasyonu ve her birinin farklı durumlarda avantaj ve avantajları konusunda tavsiyelerde bulunabilir. Bir EBM, bir veya daha fazla alanda uzmanlaşmayı seçebilir. Bir EBM de, denetlenen ya da denetlenecek raporlar isteyen müşterilere bilgi vermek üzere eğitilir.

CFA, bir muhasebeci tarafından üretilen raporları alacak ve analiz edecektir. Halka açık şirketler genellikle EBM'ler tarafından hazırlanan yıllık raporlar hazırlar ve CFA'lar bu şirketlerin sunduğu menkul kıymetlere nasıl yatırım yapacakları konusunda müşterilere tavsiyelerde bulunurlar. Bir CFA genellikle yatırım fonları, hedge fonları ve özel sermaye şirketleri gibi yatırım yönetim şirketleri tarafından işe alınır. Bir CFA, şirketlerin büyüme ve karlılıklarını, kredi itibarı ve taşıdığı borcu analiz eder. CFA, kişisel finansal planlama ve servet yönetimini yapmaya niteliklidir; bireysel emeklilik hesapları (IRAs) ve Roth IRA gibi farklı vergi avantajlı yatırım planlarını göz önünde bulundurmanın yanı sıra hedefleri ve risk toleransını analiz ederek bireysel durumlar için en iyi yatırımları müşterilere de tavsiyelerde bulunabilir.

Çeşitli finansal analistler, halka açık şirketlerin üç aylık ve yıllık raporlarında bildirilen rakamlarla ilgili olarak fikir birliği analisti tahmin tahminlerini sunar. Birçok finansal analist, bir veri noktası için tahminler verdiğinde, bir CFA, analistin fikir birliği tahminini hesaplayabilir.Bu fikir birliği tahminlerini yaygın bir şekilde müşterileri ve şirketleri takip etmektedir. Finansal tahminlerin genellikle CFA'lar tarafından yapılması ilginçtir, ancak tahminleri için temel olarak kullandıkları finansal raporlar tipik olarak CPA'lar tarafından üretilmekte ve denetlenmektedir.