Milyonlarca Amerikalı işçi kazançlarının bir kısmını 401 (k), 403 (b), 457 gibi katılımcıların katkılarının büyümesine izin veren diğer planlar gibi işveren sponsorluğundaki emeklilik planlarında saklıyor. vergi ertelenmiş olarak. Ve yukarıda sözü edilen planlar çok yaygın olsa da, kullanımdaki emeklilik tasarruf planlarının tek türü değildir. Bu makale, bazı işverenlerin ana planlar yerine kullanmayı seçtiği daha az yaygın emeklilik planlarından bazılarını araştırıyor. (Sizin için uygun bir emeklilik planı bulmanıza yardımcı olmak için, Hangi Emeklilik Planı En İyidir? 'ı kontrol edin

(1) Planlar (999) Gerçekte, hemen hemen tüm nitelikli tanımlı katkı emeklilik planlarına 401 (a) plan olarak atıf yapılabilir; Dahili Gelir Yasası'ndaki 401. Bölüm'ün A paragrafında, koddaki (401 (k) planları gibi) sonraki tüm planların uyması gereken bir genel taslak plan türü ve kurallar seti yer alır. 401 (a) planında çalışanların ertelenmesine izin verilmesi zorunlu değildir; Bu nedenle, bu planlar genelde şirket hisse senedi ile tamamen işveren tarafından finanse edilen kâr paylaşımı veya para alım emeklilik planları için finansman aracı olarak kullanılır. Diğer pek çok açıdan hak kazanma takvimleri, katkı limitleri ve vergi muameleleri gibi 401 (k) kuzenlerine benzerler ve esas olarak daha genel planlarla aynı faydaları sağlarlar. Bununla birlikte, çeşitli grup çalışanlara çeşitli düzeylerde fayda sağlamak için izin veriyorlar; diğer plan türlerine uygulanan katı ayrımcılık yapmama kurallarına sahip değildirler. Çoğu eğitimci ve kar amacı gütmeyen kuruluşlar, öğretmenlere ve eğitimcilere 403 (b) veya 457 planda verebileceklerini aşan ek telafi edici faydalar sağlamak için bu planları kullanmaktadır. (Emeklilik planınızla ilgili daha fazla yardım için bkz.

Emeklilik Planına İlişkin 5 Adım .)

(E) Planlar Genellikle Refah Fayda Planları olarak bilinen planlar, bu planlar aslında çalışanların çalışmayı bıraktıktan sonra kullanabilecekleri sigorta yardımları için bir fon aracı olarak işlev görür. Bu çok yönlü planlar, işverenlere çalışanlar için bir grup sigorta yardımı belirlemelerine ve daha sonra emeklilik planı katkılarını nitelikli bir planda eşleştirecekleri şekilde çalıştıkları süre boyunca çalışanların bu planlarına katkıda bulunmalarına izin verir. Planda finanse edilen faydalar, çalışanlar için emekli olduklarında etkinleştirilir ve çalışmayı bıraktıktan sonra çeşitli sigorta kapsamları sağlar. 419 (e) planlar yaşam, sağlık, ek yetersizlik, sağlık, diş hekimi ve Medicare ek sigortası gibi çeşitli avantajlar sunabilir. Bu avantajlar, planın nasıl oluşturulduğuna bağlı olarak çalışanların çalışma yıllarında sahip oldukları avantajları farklılaştırabilir veya tamamlayabilir.Bu planlar açıkça, emekli oldukları zaman kendileri için bu masrafları kendileri ödemeleri gereken yoksullar için de önemli bir fayda sağlayabilirler. Bu planları finanse eden işverenler, çeşitli faktörlere bağlı olarak katkılardan daima mahsup edilemeyecek olsalar da, katkıları için cüzi vergi indirimi yapabilirler. Plan katkıları geri döndürülemez ve bağımsız bir mütevelli tarafından tutulmalıdır ve bu da genellikle alacaklılardan muaftır. Katkı ve yardım düzeyleri, plan yöneticisi tarafından işe alınan bağımsız bir aktüer tarafından her yıl hesaplanmalı ve onaylanmalıdır. Bu hesaplamalar, kapsanan çalışanın sayısına ve öngörülen emeklilik yaşına ve ömrüne dayanmaktadır. Bu planlar ayrım gözetmeden doğası gereği olmalı (anahtar çalışanlara yapılan katkı genellikle şirketin geri kalanından ayrılıyor) ve herhangi bir hak sahipliği programı bulunmamaktadır; çalışanlar, planda belirtilen belirli bir yaşa (65 gibi) ulaştığında otomatik olarak yardım almaya hak kazanırlar. Elbette, bu planların maliyeti oldukça yüksek olabilir ve genellikle bir özel tıbbi pratik gibi bir avuç uzun vadeli çalışanı istihdam eden ya da isteyen küçük işletmeler için uygundur. Bu planları kullanan işverenler, her yıl katkı paylarının düşülebilirliğini sağlamak için Mektup'a Dahili Gelir Hizmeti (IRS) düzenlemelerine uymaya dikkat etmelidir. Şirket mali açıdan gerekli katkıları alamıyorsa, plandaki politikalar geçersiz olacak ve çalışanlar kendi çıkarlarını kaybedeceklerdir. (Tüm emeklilik planlaması konseptine geç kalırsanız, 6 Geç Evreli Emekli Yakalama Taktiklerini okuyun.)

VEBA'lar Gönüllü Çalışan Faydalanıcı Kuruluşları (VEBA'lar), bir grup refah fayda planı formunu temsil etmektedir. VEBA'lar temelde, farklı işverenlerin sosyal yardım hesaplarını tek bir varlıkta birleştirebilmelerine olanak tanıyan refah planının bir havuzudur. Vergi muameleleri, varlıkların ayrılması ve plandaki katkı ve dağıtımlara ilişkin kurallar açısından bireysel refah fayda kuzenlerine çok benzemektedirler. Tüm VEBA'ların karşılaması gereken başlıca kriter, faydalanıcıların aynı işveren, işçi sendikası veya toplu pazarlık sözleşmesi gibi ortak bir gruplama paylaşması gerekliliğidir. Büyük Üç otomobil üreticisi, her şirketin fayda planlarını şu anda yaklaşık 45 milyar dolar tutarında varlık içeren tek bir plana birleştirdikleri 2008 yılında dünyanın en büyük VEBA'sını yarattı. SERPs - 457 (f) Planlar Genelde "üst şapka planları" olarak anılacaktır, Ek Yürütme Emeklilik Planları (SERPs), yalnızca işveren tarafından finanse edilen nitelikli ertelenmiş ücret planının bir şeklidir. Çoğu nitelikli olmayan planlar gibi, bu planlar yalnızca yüksek oranda telafi edilen ya da kilit çalışanlar için tasarlanmıştır ve belirli koşullar sağlandığı sürece çalışana ek bir emeklilik düzeyi sağlamaktadır; örneğin emeklilik ya da çalışmayı engelleyene kadar şirkette kalan personel bir rakiple birlikte.Faydalar çoğunlukla nakit değerli hayat sigortası ile finanse edilir ve emekliye vergiye tabi tazminat olarak rapor edildiğinde ve şirket için indirilebilir hale geldiğinde ödenene kadar vergi ertelenir. SERP'ler, bazıları tarafından, çalışanların çoğunluğunun pahasına, bir şirkette tercih edilen birkaç kişiye aşırı tazminat sağladığı şeklinde eleştirildi.

414 (h) Planlar

Sadece kamu idaresi çalışanları için tasarlanan bu özel türdeki emeklilik planı, (bkz. emeklilik geliriniz yeterli mi? Para-satın alma emeklilik planı hem işveren hem de çalışanın katkılarını, emeklilik dönemine kadar vergi erteleme bazında büyüyen plana dönüştürür. Bu planların tipik olarak, işverenlerin 401 (k) ya da başka bir geleneksel planla aynı şekilde, çalışanların katkılarını hesaplarına vergi öncesi olarak koymalarına izin veren "toplama" bir hükümleri vardır. Haklar her zaman derhal bulunur ve başka bir işverene işten ayrılan çalışanlar, devrimleri kabul ettiği sürece bu planı yeni işverenlerinin planına alabilir.

Bottom Line Bu planlar ana hatlardaki meslektaşlarından çok daha az yaygın olmasına rağmen, belirli durumlarda, başka yollarla çoğaltması zor olan çalışanlar için belirli bir alanı dolduruyorlar. Bununla birlikte, genellikle fonlama ve idare masrafları yüksektir ve IRS düzenlemeleri mektuba uyulmazsa, vergi avantajlı durumlarını kaybedebilirler. Bu planlar hakkında daha fazla bilgi için // www. IRS web sitesini ziyaret edin. irs. gov / veya mali veya sosyal yardım uzmanınıza danışın. (Emekliliğinize nasıl katkıda bulunabileceğinizle ilgili daha fazla fikir edinmek için Emekliliğinizi Faydalı Yollarla kontrol edin.