Vergi sezonu başladı ve sonuçların iadesi için son tarih olan 18 Nisan tarihi en çok göze çarpıyor. Bununla birlikte, bir IRA veya diğer emeklilik hesabından ilk zorunlu asgari dağıtım (RMD) almakla karşı karşıya olanlar için, 1 Nisan kaçırılmaması gereken önemli bir son tarihtir. Gerekli tarihe kadar alınmayan RMD'ye% 50 ceza ve aksi halde ölecek olan vergiler tabi tutulur.

Bu sayı, özellikle bu neslin 75 milyon üyesi arasından en eskisi olan bu yıl, ister gelir ister olsun ister olmasın, RMD'lerini almaya başlamaları gerektiği için Baby Boomers için uygundur. 401 (k) planlı emekliler veya belli IRA hesapları, henüz başlamamış olsalar da 70½ yaşına geldiğinde dağıtılmaya başlamak zorundadır. Bu neslin yaklaşık 10 trilyon doları bu türden vergi ertelenmiş hesaplarda bir kenara bırakıldığından, Baby Boomer emeklilik hesaplarındaki bu çekilme işlemlerinin etkisinin piyasaya yayılması bekleniyor. IRS bu tasarrufların nihai olarak vergilendirilmesine istekli olabilirken, her ölçekteki para yöneticisi gelirlerinin en azından bir kısmı için bu varlıklara güveniyor.

Pek çok finansal danışman, ya RMD kullanan ya da çok yakında yapması gereken müşterilere sahiptir ve müşterilerin çifte vergilendirmeden kaçınma konusunda son tarihleri ​​kaçırmaması için yardımcı olabilecek birçok yol vardır. (İlgili okumaya bakınız: 8207'deki Boomers için Emekli Geliri Stratejileri .

Finansal danışmanı olmayan bu yaş grubundaki bayanlar, biriyle konuşmayı düşünebilirler. Cezaya yakalanmaktan kaçınmak için en azından aşağıdakileri okuyun.

RMD'ler Nasıl Çalışır

IRA'lar ve diğer emeklilik hesaplarından yıllık RMD almak suretiyle 70½ veya daha büyük olanlar için zorunludur. Dağıtım tutarı, önceki yılın sonundaki hesap bakiyesinden hesaplanır ve bir IRS tablosuna dayanır. Dağılım normal olarak cari yılın sonuna kadar yapılmalıdır ve federal ve devletin gelir vergisine tabidir. Seklik yardımcısı RMD tutarını IRS'ye bildirmekle yükümlüdür ve ayrıca gerçekte alınan tutar. Bir eksiklik varsa, bu% 50 cezayı tetikleyecektir. (Daha fazla bilgi için, bkz. Gerekli Minimum Dağılımları Hesaplama .)

Birinci Yıl RMD'leri

İlk RMD'yi alanlar için kurallar biraz farklıdır. Birinci yılın RMD'sinin hesaplanması, IRS tablosundan geçerli olan faktör ile önceki yılın sonundaki uygun hesap (ların) değeri ile aynıdır. Aradaki fark, ilk yılın RMD'sinde yalnızca bu dağıtımı 70½ çevirdiğiniz yıldan sonraki takvim yılının 1 Nisan tarihine kadar erteleme seçeneğinizdir. Örneğin, müşterinizin 2 Ocak 2015 tarihinde 70 ½ seviyesine çıktığını varsayalım.Bu örnekte, 2015 için RMD, 31 Aralık 2014 itibariyle yaşlarına ve yaşlarına göre 20.000 ABD doları olarak hesaplanmaktadır. İlk RMD'nin tamamını veya bir kısmını 1 Nisan 2016 tarihine kadar erteleme seçeneğine sahiptirler.

Çifte Vergi Vuruşu

İlk RMD'yi almak için ertesi yılın 1 Nisan tarihine kadar beklemek, o ikinci yılda çifte vergi çekimi sorunu yaratabilir. Müteakip yılın Nisan ayında müvekkilin bir sonraki yılda iki dağıtımda vergileri ödemesine kadar beklemek. Yukarıdaki örneğimizde, 2015 yılına ait 20.000 ABD Doları tutarındaki dağıtımın ardından, 2015 yıl sonu hesap bakiyesine ve IRS tablosundaki faktöre dayanarak 2016 için 21.000 ABD Doları tutarında bir dağıtım izlediğini varsayalım. Bu, 2016 yılının sonuna kadar ilk yıl RMD'sini ertelerseler, dağıtımları 41.000 doları alması ve geçerli vergileri ödemesi gerektiği anlamına gelir. (Daha fazla bilgi için, bkz. Gerekli Asgari Dağılımlarda Hataları Önleme .)

Müşterinizin vergi durumuna bağlı olarak bu ek gelir, onları 2016 yılı için daha yüksek bir vergi matrahına itebilir. Bu vergi, Sosyal Güvenlik yardımlarından ötürü alabilir ve önümüzdeki yıl için Medicare maliyetlerini etkiler.

Emeklilik Planlama Olanakları

Birinci yıldaki RMD'yi önümüzdeki yıl çift vuruş yapmamak için ilgili yılda almanız iyi bir fikir olsa da, bu her zaman geçerli olmayabilir. Finansal planlamadaki her şeyde olduğu gibi, cevap müşterinin benzersiz durumuna bağlı olacaktır.

Örneğin, eğer müşteri 70½ yıl dönünce olağan dışı yüksek gelir elde ederse, o yıl iki dağıtım almak zorunda kalsalar dahi, dağıtımını ertesi yıla ertelemek avantajlı olabilir. Müşteriniz için bir başka fırsat, nitelikli hayır amaçlı dağıtım veya QDC'dir. Yardımseverlik eğilimi gösterdikleri ve dağıtımdan sağlanan paranın bir kısmına veya tamamına ihtiyaç duymadıkları takdirde, bu bir hayır işlerine bağışta bulunmak ve RMD'ye uygulanan vergi miktarını azaltmak için harika bir yoldur. QDC, müşterilerinin RMD'sini alan herhangi bir yıl için mükemmel bir araçtır. Ancak, ertesi yıla kadar ilk yıl RMD'sini ertelemek için seçtikleri herhangi bir sebeple, QDC, iki dağıtımın gerekli olduğu yıldaki vergi yükümlülüklerinin bir kısmını veya tamamını azaltmak için harika bir yol sağlar. Gerekli Minimum Dağılımları Azaltmaya Yönelik En İyi İpuçları . RMD'lerini genel olarak azaltmak isteyen müşteriler için, 70½ yaşına gelmeden önceki bazı planlama, başlangıç ​​ve bitiş miktarını azaltmak için hizmet edebilir. Sonraki RMD'ler. Özellikle bir araç, geleneksel IRA varlıklarını bir Roth IRA'ya dönüştürüyor. Bu RMD miktarını azaltır ve mükemmel bir IRA emlak planlama aracı olarak hizmet edebilir. Müşterinizin durumu için işe yararsa bu harika bir strateji olabilir.

Bottom Line

Müşteriler ilk RMD'sini 70½ yıl dönük takvim yılının 1 Nisan tarihine kadar erteleyebilirler. Müşteriniz bunu yaptıysa, RMD gereksinimini karşılamak ve alınan herhangi bir tutara uygulanan önemli% 50 cezadan kaçınmak için dağıtımın o yılın 1 Nisan tarihine kadar alınmasını sağlamanız önemlidir.İlk RMD'nin zamanlamasını çevreleyen planlama fırsatları var, ancak en önemli husus bu son tarihin karşılanması. (Daha fazla bilgi için, bkz:

Hesaplardan Para Çeken Emekliliklerden Ne Kadar?