a:

Değişken yıllık ödemeler vergi ertelenir. Bu, bir yatırımcı, dağıtımlarını almaya başlayana dek, yıllık ödemesindeki faiz geliri üzerine vergi ödemiyor demektir. Dağılımlarını emekli maaşından alır almaz, yalnızca anaparanın değil gelir bölümünde vergilendirilir. İç Gelirler Servisi (IRS), dağıtılan ilk paranın çıkar olarak değerlendirir. Buna ek olarak, yıllık kazanç, uzun vadeli sermaye kazanç oranları değil, sıradan gelir oranları ile vergilendirilir.

AD:

Birikim Süresi Vs. Annuitization Süre

Değişken bir yıllık iki aşamaya ayrılır. Birikim dönemi, yatırımcı emekliliği satın aldığında başlar ve dağıtımları başlayana kadar sürer. İdeal olarak, emeklilik maaliyetinin yer aldığı yatırım bu dönemde iyi bir sonuç verir ve emeklilik ilgi ile büyür. Yatırımcı birikim aşamasında bu faizle ilgili vergi ödememek zorunda değildir.

AD:

Annuitization fazı, değişken bir yıllık yatırımcı ana ve faiz tutarını bir dizi sabit ödemeyle geri aldığında geçerlidir. Bu aşamada birikim aşamasında yaptığı para üzerinden gelir vergisi ödemelidir.

Gelir Vs. Principal

IRS yalnızca, yatırımı yapılmadan önce vergilendirildiğini varsaydığı, dağıtımın anaparanın değil gelir bölümündeki vergileri değerlendirir. Geri çekilen ilk para faiz olarak kabul edilir, dolayısıyla vergilendirilir. 1 milyon dolarlık bir yıllık bakiyesine sahip olan ve bu 100 bin dolarlık bir faizi olan bir yatırımcı, çektiği ilk 100 bin dolar üzerinden vergilendirilir.

AD:

Ordinary Income Vs. Uzun Vadeli Sermaye Kazançları

Belki de değişken emeklilik şirketlerinin en büyük dezavantajı, uzun vadeli sermaye kazanç oranları yerine sıradan kazanç oranlarıyla vergilendirilmesidir. Bu, özellikle 2015 yılı itibarıyla sıradan gelir vergilerinin% 39,6'sı kadar olabildiği yüksek gelirli yatırımcılar için sorunludur. Buna karşın, uzun vadeli sermaye kazançları% 20'den fazla vergilendirilmemiştir.