Son birkaç on yılda, Enron'dan WorldCom'a kadar olan sayısız şirket skandalından bir şey belirgindeyse, muhasebe uygulamasında göze çarpan bir eksiklik, açıklamaların seviyesi ve kullanımıdır. Emin olmakla birlikte yıllık ve üç aylık raporlar uzun olmakla birlikte, bazı kurumsal eylemleri "gömmüş" yapma özelliği, yatırımcılara yönetimden büyük bir endişe duyuyor ve bilinmeyenden korkuyor. Aslında CFA Enstitüsü tarafından 2013 yılında yapılan bir yatırımcı anketinde katılımcıların% 95'i Mali Muhasebe ve Standartlar Kurulu (FASB) tarafından daha etkili ve entegre bir bilgilendirme çerçevesi çağrısında bulunuyorlardı. Ve şirketlerin açıklamaları iyileştirme isteği gibi, varlık yöneticileri aynı şeyi yapmaya davet edilir. (İlgili: Mali Meslek Mensuplarına Yönelik Standartlar ve Etikler)

Müşteriler, yüksek kaliteli mali hizmetler sunmak için varlık yöneticilerine güveniyor. Çeşitli kurumsal muhasebe öfkelerine benzeyen skandallarla görüldüğü gibi, Bernie Madoff şemasını diğerleri arasında akla getiren müşteriler, güvenlerini ve sıkı kazanılmış varlıklarını yöneticilerin elinde tutmak konusunda ihtiyatlı davranıyorlar. CFA Enstitüsü, finansal hizmetler endüstrisinde oldukça saygı gören bir ticaret organizasyonu olup, yöneticilerin bu bilgileri müşterilere nasıl iletmeleri gerektiğinin yanı sıra belirli açıklamalarda da öneriler sunmuştur. Bu öneriler yöneticilere müşterilerine daha etkili hizmet sunabilmek için uymaları gereken bir çerçeve sunmaktadır.

Açıklamalar

Açıklamaların amacı, müşterilerin varlıklarının nasıl yönetildiğinden ve performansın gerçekte ne olduğunun farkında olmalarını sağlamaktır. Bu nedenle yöneticiler için:

1. Müşterilere zamanında açıklama sunun. Müşterilerle açıkça ve sık iletişim kurmak, müdür-müşteri ilişkisinin ayrılmaz bir bileşenidir ve müşterilerin varlıkları hakkında iyi bilgilendirilmiş kararlar vermesine olanak tanır. Sıklık derecesine ilişkin herhangi bir rehberlik olmamasına rağmen, genellikle yöneticiler aylık veya üç ayda bir yazılı iletişim ve en az yılda bir sözlü iletişim sunar. Planlanan tartışmalara ek olarak yöneticiler, geçici bir istekte bulunmak, bir soruyu cevaplamak veya olağan bir olay olduğunda yorum sunmak için açık bir iletişim hattı tutmalıdır. Böyle bir örnek, borsanın rekor volatiliteye girdiği büyük finansal kriz (GFC) sırasında. O sırada müşteriler, portföyleri, yöneticinin o dönem boyunca nasıl yönettiğine ve belirli stratejileri ve hedeflerinin ne olduğuna dair güvencelere ihtiyaç duydu.

3'ten büyük ->

2. Açıklamaların kolay, doğru ve anlaşılır olduğundan emin olun .Her şeyden önce, yöneticiler iletişimlerinde (hem yazılı hem de sözlü) doğru olmalı ve niteliklerini, hizmetlerini veya performansını yanlış göstermemelidir. Ayrıca, açıklamaların "Ana Cadde" müşterilerinin anlayabileceği basit bir dilde bulunması ve anlaşılması kolay olması gerekir, diğer bir deyişle, açıklamaların, müdürle para yatıran herhangi bir kişi tarafından, kasabadaki kuaförden Fortune 500 şirketinin CEO'su. (İlgililere Bakın: Ne Açıklamaların Anlamı Düzce İngilizce mi İstiyor?)

3. Açıklamalar, tüm "maddi" bilgileri içermelidir. rasyonel bir yatırımcı, varlıkları hakkında bilinçli bir yatırım kararı vermeyi isterdi Yöneticiler, yatırım süreci, personel ve performans ile ilgili tüm bilgileri tartışmalıdırlar Örneğin, yatırım performansı, normalde olmayan bir varlık türünün tutulması sonucuysa yönetici, performans sebebini ve gelecekteki performansa ilişkin beklentileri bu türdeki varlıklarla ilgili olarak açıklamalıdır.Bir başka örnek, performansı belirli bir kişi, özellikle de o kişi firmadan ayrılmışsa.

4. Menşe müdürleri, çıkar çatışmalarını, bunlara karşı uygulanan herhangi bir düzenleyici veya disiplin işlemi, tutmaya müsaade edilen menkul kıymet çeşitleri, varlıkları geri çekilemeyen riskler, kaldıraç, kilitlenme süreleri dahil olmak üzere yatırım süreci, vekâleten oy verme politikaları, ticaret dağıtım politikaları ve yöneticinin fon veya hesaplarının yıllık mali incelemesi veya denetimi gibi konularda bilgi ve beceri kazandırır. Bunların her biri müşterinin müdürle yatırım yapma kararını önemli ölçüde etkileyebilir. Örneğin, müşteri varlıklarının değerleme yöntemleri, bir müşterinin belirli bir varlık seviyesini korumak için yapabilecekleri katkı düzeyini etkileyebilir. Müşteri varlıklarının değerlemesi yanlışsa veya yöntem değişirse, müşteri katkıda bulunma ihtiyacını belirleyemez.

Bottom Line

Finansal hizmetler sektöründen çok sık ortaya çıkan, emeklilik ve diğer tasarruflardan büyük zarar gören skandallar, müşterileri varlıkları hakkında endişeli ve en uç noktalara, Bir sonraki skandal mağduru olacaklarından korkarak. Etkili iletişim ve açıklamalar, müşterilerin zihnini hafifletmeye ve kalıcı ve güvenen simbiyotik ilişkiler kurmaya, müşterinin iyi bilgilendirilmesine ve varlıklarının nasıl yönetildiği konusunda eğitimli kararlar vermeye doğru uzun bir yol katetmektedir. Varlık yöneticileri iletişim halinde olmalı ve etik ticari uygulamalar için rol model olmaya da çalışmalıdır.

3'ten büyük ->